Da bi vaša tvrtka bila uspješna, morate razumjeti svoje prihode i troškove. Gotovinski proračun vam omogućuje da procijenite i pratite sav novac koji dolazi u vaše poslovanje i ostavlja ga. Svaki gotovinski proračun, bilo da ga koristi korporacija ili pojedinac, sadrži iste osnovne komponente.
Opće komponente
Novčani proračuni sadrže tri opća dijela, kako je naznačeno na web stranici eSmallOffice: vremensko razdoblje, željena pozicija gotovine i procijenjene prodaje i troškovi. Vremensko razdoblje određuje koliko će se primjenjivati određeni gotovinski proračun, kao što je šest mjeseci ili dvije godine. Željena pozicija gotovine pokazuje koliko novca trebate imati pri ruci; ovo je vaša rezerva. Posljednji dio gotovinskog proračuna podrazumijeva procijenjene prodaje i troškove, uključujući stavke kao što su plaće, oglašavanje i primici i drugi prihodi.
Prihodi i rashodi
Procijenjena prodaja i troškovi predstavljaju najsloženiji dio gotovinskog proračuna. Elementi ovog dijela uključuju početno stanje gotovine, novčane naplate, gotovinske isplate, višak novca ili nedostatak gotovine, te završetak gotovinskog salda. Početno stanje pokazuje koliko novca imate prije nego što ste obračunali bilo kakve troškove ili dodatne prihode. Novčane zbirke su sve novčane iznose koje vaša tvrtka preuzima, kao što su potvrde o prodaji. Isplata gotovine pokazuje gdje morate potrošiti dio svog novca, kao što je plaćanje zaposlenika. Višak novca ili nedostatak ukazuju na to jesu li sredstva vašeg poduzeća dovoljna za pokrivanje operativnih troškova i provedbu projekata. Financiranje označava dobit od ulaganja. Završna gotovinska bilanca je koliko ste preostali nakon što se oduzmu svi vaši troškovi i dodaju se vaši prihodi.
Složenost
Praćenje svih dijelova gotovinskog proračuna može biti dugotrajno, osobito u velikoj korporaciji u kojoj se milijuni dolara mogu promijeniti, ali nije nužno komplicirano nakon što su informacije dostupne. Često, jednostavna proračunska tablica slična registru provjera je sve što vi i vaši računovođe trebate detaljno opisati financijske događaje. Iako je pristup praćenju svih komponenti proračuna osnovan, gotovinski proračuni u velikim organizacijama često se oslanjaju na informacije iz različitih odjela kako bi sastavili glavni dokument. Na primjer, menadžeri prodaje mogu biti odgovorni za praćenje prihoda i rashoda od prodaje, dok agenti za oglašavanje možda moraju dokumentirati troškove promidžbe poslovanja. Ti radnici tada moraju pružiti računovodstvenom odjelu svoje podatke, a računovođe na kraju moraju prikupiti informacije kako bi ih učinili smislenim kao "veliku sliku".
promjene
Rad s komponentama gotovinskog proračuna dinamičan je zadatak, jer se potrebe poduzeća mogu mijenjati tijekom vremena. Na primjer, poduzeće može otkriti da je potrebno zaposliti nove radnike kako bi pratilo potražnju proizvoda. Ekonomski uvjeti često diktiraju odluke i ažuriranja novčanog proračuna.
