Poslovne financije su umjetnost i znanost o upravljanju novcem vaše tvrtke. Uloga financija u poslovanju je također osigurati da ima dovoljno sredstava za rad i da mudro trošite i investirate. Važnost poslovnih financija leži u njegovoj sposobnosti da održi poslovanje bez zastoja u gotovini, dok istovremeno osigurava sredstva za dugoročna ulaganja. Financije se oslanjaju na računovodstvo, ali dok je računovodstvo uglavnom deskriptivno, financije su aktivne, koristeći računovodstvene informacije za ispoljavanje opipljivih rezultata.
Zašto je važna poslovna financija
Tvrtke rade na novcu, a poslovne financije vode vas da donosite mudre i oprezne odluke o novčanom toku i dugoročnim strategijama financiranja. Dok razvijate vještine i strategije za korištenje sredstava koja imate i za pristup dodatnom kapitalu po potrebi, poboljšat ćete profitabilnost svoje tvrtke i povećati svoj potencijal za iskorištavanje novih mogućnosti.
Poslovne financije i upravljačko računovodstvo
Način funkcioniranja poslovnih financija u organizaciji ovisi o izvješćima o upravnom računovodstvu. Ti dokumenti trebaju biti trenutni i dovoljno točni da bi ih vaš financijski odjel mogao smatrati relevantnim i korisnim.
Vaše izvješće o dobiti i gubitku, ili račun dobiti i gubitka, pruža informacije o tome koliko je vaša tvrtka zaradila ili izgubila tijekom razdoblja izjave. Neto dobit (ili gubitak) izračunava se oduzimanjem ukupnih rashoda kao što su najamnina, materijali i obračun plaća od ukupnog prihoda, koji se također raščlanjuje prema kategorijama kao što su trgovina na veliko i malo. Račun dobiti i gubitka je relevantan za poslovne financije jer pokazuje da li vaša tvrtka može razumno rješavati nove troškove, kao što su ulaganja u opremu ili imovinu. Međutim, samo zato što vaša tvrtka pokazuje neto dobit na računu dobiti i gubitka ne znači da ćete imati novac koji trebate za otplatu kredita ili kupnju nove opreme. Neki odlazeći izdaci, kao što su plaćanja glavnice kredita, koriste raspoloživi novac bez pojavljivanja na računu dobiti i gubitka kao troškove. Unatoč tim nepodudarnostima, ako vaš račun dobiti i gubitka pokazuje trend prema profitabilnosti tijekom vremena, imat ćete veći potencijal za uspješno otplatu duga nego ako vaš račun dobiti i gubitka pokazuje da vaša tvrtka dosljedno gubi novac.
Vaša bilanca sadrži informacije o tome koliko posjedujete i koliko dugujete. To je snimak vaše ukupne financijske slike u trenutku. Bilanci stanja korisni su za poslovne financije jer pokazuju da li je razina duga vaše tvrtke održiva ili da li već dugujete previše, a bilo bi povoljnije da se držite velike kupnje koju razmatrate. Ako sumiramo vašu imovinu i obveze, bilanca vam može dati sliku fluidnosti vaše imovine. Novac na bankovnim računima je koristan i dostupan, dok se novac povezan s inventarom ili opremom ne može lako pristupiti.
Pro forma izvještaj o novčanom tijeku prikazuje očekivani ulazni kapital i odlazne izdatke u određenom vremenskom razdoblju, kao što je godina, raščlanjena iz mjeseca u mjesec. Dok račun dobiti i gubitka pokazuje vašu zaradu, koja može pokazati neka odstupanja od stvarne gotovine na računu zbog računovodstvenih konvencija, izvješće o novčanom toku posebno se odnosi na dostupnost ili nedostatak novca. To ga čini posebno relevantnim i korisnim za vaš financijski odjel.Međutim, pro-forma novčanog toka je još uvijek projekcija. Gotovo nikada ne odgovara točno vašoj stvarnoj financijskoj slici. Njegova spekulativna priroda čini je nešto manje korisnom za donošenje odluka o financiranju.
Poslovne financije i obrtni kapital
U savršenom svijetu, vaše bi poduzeće uvijek imalo dovoljno novaca od prodaje robe i usluga za plaćanje dnevnih operacija. U stvarnom svijetu, većina tvrtki treba neku vrstu financiranja za pokrivanje kratkoročnih troškova, koji ne odgovaraju uvijek dolaznim prihodima. Vaše poslovanje može biti sezonsko, zarađujući dovoljno novca za nekoliko mjeseci da pokrije duga razdoblja tijekom ostatka godine kada radite s gubitkom. Ili vaša tvrtka može biti vrlo zauzeta kasno u mjesecu ili kasno u tjednu, ali još uvijek trebate spojiti kraj s krajem u sporijim vremenima.
Financiranje obrtnog kapitala lakše je nego financiranje većih kupnji i ulaganja. Mnoge banke nude nezaštićene kreditne kartice i poslovne kreditne linije. Možete koristiti ove opcije za pokrivanje troškova poslovanja bez unošenja osobnih kolaterala ili ispunjavanja dugih zahtjeva za kredit koji zahtijevaju opsežnu dokumentaciju. Međutim, kamatne stope za neosigurane opcije financiranja obično su znatno veće nego za proizvode koji posuđuju poslovanje koje je teže dobiti, kao što su osigurani krediti. Zbog tih visokih kamatnih stopa na kreditnim karticama i kreditnim linijama, razumno je koristiti ove kreditne proizvode samo za kratkoročne potrebe i što brže otplatiti stanje.
Poslovne financije važne su pri procjeni financiranja obrtnog kapitala jer vam daju alate i informacije za procjenu koliko novca trebate i koji je najbolji način da ga dobijete. Ako vaša tvrtka radi s mjesečnim ciklusom u kojem većinu svojih troškova prikuplja početkom mjeseca i većinu svog prihoda zarađuje kasnije u mjesecu, kreditna kartica s visokim kamatama nije tako loša opcija. Brzo ćete vratiti novac, tako da kamata neće biti ozbiljno povrijeđena. Ako vaša tvrtka posluje s gubitkom od siječnja do Dana zahvalnosti, a onda u prosincu zarađuje dovoljno da nadoknadi te gubitke, vrijedno je dodatno istraživanje i papirologiju kako bi se osigurala mogućnost kreditiranja niže kamate jer ćete plaćati kamate na duže razdoblje,
Poslovne financije i kapitalne investicije
Kada vaše poduzeće kupuje opremu ili imovinu s trajnom vrijednošću, financije ulaze u igru dok procjenjujete jeste li spremni za trošak i onda nađete najbolji način za to. Uobičajeno je da dugoročna kapitalna ulaganja zahtijevaju kredite, tako da ćete morati uzeti u obzir troškove kamata i plaćanja glavnice. Vaše poslovanje treba zaraditi dovoljno da pokrije ove nadolazeće troškove. Pro forma novčanog toka je nezamjenjiv alat za predviđanje i planiranje. Možete uključiti iznose očekivanih iznosa glavnice i kamate te također uključiti i druge varijable kako biste pronašli načine za ostvarivanje tih dodatnih plaćanja. Na primjer, ako ulažete u opremu koja će smanjiti troškove rada, vaša će forma pokazati koliko će te uštede u radu ići prema ispunjavanju plaćanja opreme.
Kada obavljate kupnju kapitalnih ulaganja, također ćete koristiti poslovne financije kako biste izmjerili prednosti i nedostatke različitih opcija otplate. Recimo da imate izbor između kredita manjeg interesa s visokim mjesečnim plaćanjem i kratkim rokom otplate u odnosu na opciju višeg interesa s nižim mjesečnim plaćanjima tijekom dužeg vremenskog razdoblja. Naravno, opcija s nižim kamatama je najbolja opcija, pod uvjetom da imate novčani tijek za plaćanje. Ali ako je vaš novčani tok je zbijeno i oprema nadogradnja će vam uštedjeti dovoljno novca za pokriće neke dodano interes, svibanj zapravo odlučiti da je mogućnost s višim interes i niže mjesečne uplate je bolje. Niže isplate pomažu novčanom toku, a dobar novčani tok stavlja vas u poziciju da iskoristite mogućnosti.
Ne postoji određena, pouzdana formula za procjenu svih troškova i koristi dugoročne opcije financiranja. Međutim, ako razmotrite sve načine na koje će kupnja utjecati na vaše prihode i troškove, vjerojatno ćete donijeti bolju odluku nego ako se usredotočite samo na kamatnu stopu. Druga varijabla koja će utjecati na dugoročne troškove i koristi od kupnje je vrijednost novca koji trošite i način na koji se mijenja zbog inflacije. Kada izvršite uplatu kredita u budućnosti, koristit ćete kapital koji vrijedi manje od kapitala koji ste posudili jer inflacija s vremenom smanjuje vrijednost novca. Računovođe i financijski stručnjaci koriste formulu koja se zove "povrat ulaganja" kako bi izračunali sve kvantitativne prednosti koje će ulaganje donijeti tijekom vremena, a zatim usporediti ove prednosti s ukupnim troškovima.
Financijske odluke za kapitalna poboljšanja također bi trebale uzeti u obzir amortizaciju. Kada izvršite velika ulaganja, kao što su kombi, računalo ili zgrada, vaša tvrtka mora slijediti skup poreznih konvencija za prijavu kupnje. Način na koji prijavite taj trošak u svoj knjigovodstveni sustav ima posljedice za vaš prihod i novčani tok. Umjesto da možete odbiti cjelokupni trošak glavne imovine u godini u kojoj ste je kupili, morate prijaviti vremenski period za taj korisni vijek tog sredstva, a zatim odbiti postotak njegovih početnih troškova tijekom svake sljedeće godine. IRS propisuje specifične periode amortizacije za određene vrste opreme, kao što su vozila i računala. Ostale investicije, kao što su unaprjeđenja zadržavanja leasinga, dolaze s više slobode. Odabrano razdoblje amortizacije utječe na vašu poreznu obvezu. Što brže možete amortizirati stavku, to više od njenih troškova možete odbiti svake godine, smanjujući oporezivi dohodak koji ste prijavili poreznoj upravi. Razumno je razgovarati s poreznim stručnjacima prije donošenja odluke o tome kako se amortizira posebno velika kupnja, kao što je zgrada.
Poslovne financije i zadržane zarade
Pojam "financije" koristi se kao imenica koja opisuje proces upravljanja novcem vaše tvrtke, ali se također koristi kao glagolsko značenje osiguranja kapitala od vanjskog izvora putem zajma ili ulaganja. Usprkos povezanosti s zaduživanjem, možete također koristiti poslovne financije za upravljanje sredstvima koja imate na raspolaganju iz redovnih poslovnih aktivnosti, kao što su prodaja proizvoda ili usluga ili iznajmljivanje nekretnina koje posjedujete. Ta zadržana dobit privlačan je izvor operativnog ili investicijskog kapitala jer na njih ne morate plaćati kamate. Također ne morate uvjeriti bankara ili investitora da se vaš projekt isplati, a ne morate raditi sve papire potrebne za zahtjev za kredit.
Međutim, ako se oslanjate isključivo na zadržanu dobit za kratkoročni novčani tok i dugoročna ulaganja, možete izgubiti prilike koje ste mogli iskoristiti ako biste imali više novca na raspolaganju. Vi svibanj dobiti unosan poredak koji zahtijeva više od kapitalnih izdataka nego što možete učiniti sa svojim dostupnim gotovinom. Trošak gubitka posla može biti veći od kamate koju biste platili ako biste posudili novac. Isto tako, ako posjedujete maloprodajnu lokaciju i strogo se držite gotovinskog proračuna, možda nećete moći kupiti dovoljno inventara da biste ponudili dovoljno izbora kako biste namamili potencijalne klijente.
Financijska strategija rada prvenstveno ili strogo s kapitalom iz zadržane zarade je razborit pristup, ali može vas i učiniti pretjerano opreznim. Vi svibanj oklijevati kupiti komad opreme koja vam je potrebna, jer nemate gotovine na ruke, ali ti bi uštedjeli više rada tijekom vremena nego što bi potrošio na opremu. Dobro je koristiti zadržanu zaradu kad god to možete ugodno, ali poravnajte rezervne izvore financiranja kako vaše poduzeće ne bi trpjelo u slučajevima kada vaš raspoloživi kapital jednostavno nije dovoljan za pametan potez ili oporavak od hitnoća.
