Bilanca je računovodstveni izvještaj koji se koristi za praćenje financijskog stanja poduzeća. Podijeljen je na tri dijela - imovinu tvrtke, obveze poduzeća i vlasnički kapital. Novčane transakcije društva bilježe se u bilanci tako da, bez obzira na to što se događa, imovina tvrtke uvijek je jednaka obvezama poduzeća plus vlasnički kapital. Povrat i odbitak je kontraproračunski račun, što znači da se smatra prihodom iako se bilježi kao zaduženje. Računovodstvo računa povrata i rezerviranja zahtijeva određeno znanje o tome kako izraditi račun dobiti i gubitka i bilancu. Jednom kada shvatite principe kako razlikovati imovinu od obveza i dugovanja od kredita, obračunavanje povrata i olakšica je prilično jednostavno.
Navedite račun povrata i naknada koji želite snimiti. U većini slučajeva, povrat i unos naknada se vrši kada kupac vrati neželjenu robu ili kupi neispravnu robu po sniženoj cijeni.
Zabilježite unos u odjeljak prihoda u računu dobiti i gubitka. Upišite povrat i unos naknada kao debit i navedite iznos dugovanja. Unos potraživanja upišite kao kredit i navedite knjiženi iznos. Iznos zaduženja i iznos kredita trebaju biti isti budući da je povećanje povrata i rezervacija jednako smanjenju potraživanja.
Račun za promjenu potraživanja u bilanci. Potraživanja od kupaca se smanjuju jer tvrtka nije primila uplatu za prodaju robe.
