Izvještaj o novčanim tokovima za Vaše poslovanje nužan je za praćenje priljeva i odljeva gotovine za poslovanje, financiranje i ulaganje. Osim toga, banke žele vidjeti Vašu izjavu o novčanom tijeku prije nego što vašoj tvrtki daju kreditnu liniju ili tradicionalni zajam. Novčani tokovi Vašeg samostalnog poduzeća govore vanjskim institucijama koliko novca zapravo imate pri ruci.
definicija
Izvještaj o novčanim tokovima za vaše poduzeće pokazuje sve priljeve i odljeve gotovine iz vašeg poslovanja. Za razliku od računa dobiti i gubitka koji prikazuje dohodak za usluge čak i kada još niste primili isplatu, izvještaj o novčanim tokovima uzrokuje priljev i odljev samo kada zapravo zarađujete ili trošite novac. Na primjer, ako prodate uslugu klijentu za 1.000 USD i ona ne plaća za tu uslugu do sljedeće fiskalne godine, novčani tokovi za njezin račun iznosi 0 USD za tekuću fiskalnu godinu.
operacije
Operativne aktivnosti za vaše poduzeće koje se pojavljuju na vašem izvješću o novčanim tokovima uključuju novac koji ste primili od vaših klijenata, troškove za plaće, zalihe i režijske troškove, te bilo koji novac potrošen na porez na dohodak. Sve te aktivnosti uključene su u izvještaj o novčanim tokovima u trenutku nastanka. Na primjer, kao jedini vlasnik možete znati što planirate platiti zaposleniku za cijelu godinu, međutim, ne možete prijaviti taj novčani odljev dok se novac fizički ne prenese zaposleniku. Samo na kraju fiskalne godine možete navesti zaposleniku cijelu godišnju plaću kao odljev gotovine.
Investicije
Svaki novac koji potrošite za svoje poslovanje za održavanje, ažuriranje ili proširenje infrastrukture smatra se investicijskom aktivnošću na Vašem izvješću o novčanim tokovima. Na primjer, ako pravite drveni namještaj i trebate kupiti električnu brusilicu kako biste povećali vrijeme obrta za širenje poslovanja, te troškove uključite kao odljev gotovine. Ako vaša tvrtka posjeduje bilo koju opremu ili nekretninu i odlučite prodati stavke, to se smatra priljevom novca od investicijskih aktivnosti. Kao jedini vlasnik, vaša tvrtka obično ne može potrošiti gotovinu na ulaganja kao što su vrijednosni papiri ili obveznice, stoga sva osobna ulaganja nisu uključena u vaš izvještaj o novčanim tokovima.
finansiranje
Dio financiranja u izvješću o novčanim tijekovima obično je rezerviran za priljev i odljev gotovine iz prodaje dionica, odnosno isplate dividendi. Budući da je vaše vlasništvo topovske dionice s jedinim vlasnikom investitorima, vaše financiranje će uglavnom uključivati sva plaćanja za poslovne zajmove. Na primjer, ako uzmete poslovni zajam od 100.000 dolara tijekom fiskalne godine, vaš priljev financiranja gotovine je 100.000 dolara. Ako zaradite 10.000 $ u plaćanju zajma tijekom godine, vaš odljev gotovine za financiranje je 10.000 USD, što rezultira pozitivnim 90.000 $ za godinu.
Stvaranje
Vaše poduzeće ne podnosi izvješće dioničarima, tako da ne morate pripremati izvješće o novčanim tijekovima kao da je riječ o profesionalnom prezentacijskom dokumentu. Obično, izvještaj o novčanom toku ima jednostavne naslove za "operativne aktivnosti", "investicijske aktivnosti" i "aktivnosti financiranja". Na dnu dokumenta izračunava se neto povećanje ili smanjenje novčanih tijekova i dodaje početnim novčanim tokovima za fiskalno razdoblje.
