Iako se čini da gotovina teče u jednom smjeru, a to je iz vašeg bankovnog računa, vaše će poslovanje također primati novac od prodaje proizvoda i usluga. Gotovina dolazi u odnosu na gotovinu izlazak je poznat kao vaš novčani tok. Praćenje Vašeg novčanog toka pokazat će točno koliko novca imate na raspolaganju za operacije, projekte i ekspanziju.
Što je novčani tijek?
To je u biti snimak vašeg poslovnog bankovnog računa - novac koji dolazi u odnosu na novac koji odlazi. Novac dolazi u posao kada prodaje i kupci plaćaju svoje račune. Novac odlazi u obliku najma, komunalnih usluga, isplata kredita, plaća, sirovina, poslovnih namirnica i poreza. U idealnom slučaju, više novca će doći nego izaći. S pozitivnim novčanog toka, imate dovoljno novca za plaćanje Vaših računa i nadamo se da neki držati u rezervi za buduće projekte. S negativnim novčanog toka, vi ¡re u opasnosti da postane overdrawn i svibanj morati uzeti iz zajam na plima vaše poslovanje više.
Kako izračunati novčani tijek
Izračunavanje novčanog toka je jednako lako kao i balansiranje čekovne knjižice - sve što radite je oduzimanje troškova od prihoda. Računovodstveni softver kao što je QuickBooks će odmah izvršiti izračun za vas. Ako to radite ručno, jednostavna proračunska tablica bi trebala obaviti posao. Jednostavno navedite mjeseci u godini na vrhu svoje proračunske tablice, a zatim vodite popis mjesečnih prihoda i sve troškove koje ste platili tijekom mjeseca. Neki troškovi će se ponoviti kao najam; drugi poput kupnje pisača bit će jednokratni troškovi. Nakon što ste sve brojke, oduzmite svoje troškove od ukupnog novčanog prihoda kako biste otkrili mjesečni novčani tok. Izračunavanje novčanog toka tijekom nekoliko mjeseci pružit će vam najtočniju sliku. Pogotovo za sezonske tvrtke, možda ćete u nekoliko mjeseci primiti više primitaka od drugih.
Što je izvješće o novčanom tijeku?
Izvjestaj o novčanom tijeku je upravo ono što ime sugerira - financijsko izvješće koje sažima sve gotovine koje dolaze i odlaze iz tvrtke. To je u osnovi souped-up verzija tablice novčanog toka za tvrtke koje podliježu obveznom izvješćivanju. Glavni dijelovi izvještaja o novčanom tijeku su:
- Novac iz poslovnih aktivnosti kao što su prihodi od prodaje i operativni troškovi kao što su plaćanje kamata, plaćanja poreza na dobit, plaćanja dobavljačima, plaće i najam.
- Novac od investicijskih aktivnosti koji uključuje kupnju imovine i plaćanja vezana uz spajanje ili stjecanje.
- Novac od aktivnosti financiranja kao što su primici od izdavanja dionica i isplata dividendi i glavnice kredita.
Glavna ideja iza izvješća o novčanom tijeku je da investitorima omogućuje da na prvi pogled vide odakle dolazi novac tvrtke, kako se troši i ima li dovoljno novca u blagajni za financiranje operativnih troškova tvrtke.
Je li neto dohodak jednak novčanom tijeku?
Neto dobit je prihod koji ste zaradili u određenom razdoblju, umanjeni za troškove nastale radi ostvarivanja tih prihoda. Novčani tok, s druge strane, mjeri fizičku gotovinu koja ulazi u posao i izlazi iz njega. Obje brojke mjere vašu profitabilnost, ali su suptilno različite. Pretpostavimo, na primjer, da ste u siječnju za klijenta obavili posao vrijedan 20.000 dolara. Taj novac je uključen u neto dohodak u siječnju, jer ste ga tada zaradili. Ali ako kupac ima 30 dana da plati, onda vaš $ 20.000 neće sletjeti do veljače. To ne povećava vaš novčani tok do tada. Dakle, dok neto dohodak pokazuje koliko ste novca zaradili u određenom razdoblju, ne pokazuje je li taj novac dostupan za potrošnju.
