Ako upravljate društvom kojim se javno trguje, od vas se zahtijeva da slijedite niz mandata utvrđenih Zakonom o burzama vrijednosnih papira iz 1934. godine i da ih provodi Komisija za vrijednosne papire i burze SAD-a (SEC).
Jedan od tih mandata je da trebate podnijeti Obrazac 10-Q prva tri četvrtine fiskalne godine vaše tvrtke. Ovaj se obrazac čini više zastrašujućim nego što jest, ali ne biste trebali imati problema s njegovim podnošenjem sve dok pratite sve što trebate uključiti.
Što je obrazac 10-Q?
Obrazac 10-Q daje DIP-u temeljito izvješće o uspješnosti vaše tvrtke tijekom prethodnog tromjesečja. Omogućuje potencijalnim i sadašnjim investitorima stalni pogled na financijsku situaciju vaše tvrtke i praćenje potencijalnih rizika.
Na obrascu 10-Q navedete:
- Financijska izvješća.
- Rasprava Uprave i analiza financijskog stanja i rezultata poslovanja.
- Kvantitativna i kvalitativna objavljivanja o tržišnom riziku.
- Kontrole i postupci vaše tvrtke.
- Ostale informacije, uključujući pravne postupke, čimbenike rizika, neregistriranu prodaju vlasničkih vrijednosnih papira i korištenje prihoda, neispunjenje obveza prema višim vrijednosnim papirima i otkrivanje sigurnosnih mina.
Zašto trebate obrazac 10-Q za vaše poslovanje
Obrazac 10-Q zakonski je propisan za sve tvrtke kojima se javno trguje, tako da ga morate podnijeti u roku od 40 ili 45 dana od kraja svakog od prva tri tromjesečja. Tvrtke s 75 milijuna USD ili više javnih dionica dužne su podnijeti izvješće u roku od 40 dana. Tvrtke s manje od 75 milijuna dolara javnih dionica moraju podnijeti u roku od 45 dana.
Posljednje tromjesečno izvješće uključeno je u izvješće za cijelu fiskalnu godinu, a nalazi se u drugom obliku, SEC Form 10-K.
Obrazac 10-Q omogućuje investitorima donošenje obrazovanih investicijskih odluka kada odlučuju o kupnji ili prodaji udjela u tvrtki.
Kazna za nepodnošenje obrasca 10-Q
Budući da je podnošenje obrasca 10-Q obvezno Zakonom o burzama vrijednosnih papira iz 1934. godine, postoji kazna za podnošenje kasno, podnošenje materijalno manjkavog izvješća ili uopće ne podnošenje prijave. DIP može obustaviti trgovanje ili opozvati registraciju tvrtki koje su zakinute u svojim podnescima. To dolazi po visokoj cijeni za tvrtke koje mogu izgubiti investitore i morati platiti velike regulatorne kazne.
Tvrtke koje ne podnesu obrazac na vrijeme dužne su podnijeti nepravovremenu prijavu u roku od jednog dana od prvobitnog datuma dospijeća. To tvrtki daje petodnevno razdoblje odgode u kojemu treba ispravno podnijeti svoj obrazac 10-Q i objasniti zašto je podnio kasno. Ako tvrtka podnese prijavu unutar tih pet dana, ona je u skladu s mandatima i izbjegava bilo kakve kazne. Tvrtke koje ne podnesu prijavu u razdoblju mirovanja suočavaju se s kaznama.
Gdje pronaći obrazac 10-Q Online
Obrazac 10-Q možete pronaći na internetskoj stranici DIP-a. Kao što je naznačeno na samom obrascu, ne možete ispuniti online obrazac i poslati ga. Navedeno je kao vodič za pripremu izvješća u skladu s pravilima i propisima DIP-a. Dobro je spremiti ili ispisati datoteku koja će se koristiti kao referenca u svakom tromjesečju.
Popunjene obrasce 10-Q možete pronaći u svim tvrtkama kojima se javno trguje u bazi podataka DIP-a za prikupljanje, analizu i pronalaženje podataka o elektroničkim podacima. EDGAR baza podataka objavljuje javne dokumente koje su podnijele tvrtke. Obrazac 10-Q mora biti podnesen elektroničkim putem, osim ako tvrtka ne traži izuzeće od teškoća i dopušta se da ga podnese u papirnatom obliku.
