Uobičajeni operativni ciklus uključuje kupnju ili proizvodnju zaliha s kupljenim kreditima (obveze prema dobavljačima), prodaju zaliha s prodajom kredita (potraživanja) i plaćanje gotovine dobavljačima i kupcima. To je mjera vremena potrebnog za dovršetak kupnje, prodaje inventara i naplate gotovine. Stalni sustav inventara vodi tekući račun dostupnog inventara. Periodni sustav inventure mjeri razine zaliha u periodičnim intervalima. Izračun bruto operativnog ciklusa ne uzima u obzir razdoblja odgode vjerovnika.
Izračunajte nepodmirene dane inventara dana ili DIO pomoću sljedeće formule:
Broj preostalih dana za inventar = (prosječni inventar / trošak prodane robe) * 365
DIO je mjera broja dana kada je inventar pretvoren u prodaju.
Izračunajte dnevnu nepodmirenu prodaju ili ODS-a pomoću sljedeće formule:
Neplaćena dnevna prodaja = (prosječno potraživanje / ukupna prodaja kredita) * 365
ODS je mjera starosti računa potraživanja.
Izračunajte nepodmirene dane za plaćanje ili DPO ili pomoću sljedeće formule:
Dani dospjeli dugovi = (prosječna obveza prema dobavljačima / trošak prodane robe) * 365
DPO je mjera dana koje je tvrtka preuzela kako bi isplatila svoje obveze.
Kombinirajte vrijednosti utvrđene u koracima 1-3 za izračun bruto operativnog ciklusa pomoću sljedeće formule:
Radni ciklus = DIO + DSO - DPO (u danima)
Upozorenje
Koristite trendove implicirane konačnim izračunima za procjenu zdravlja vaše tvrtke.
