Ciklus konverzije gotovine izračunava vrijeme potrebno za pretvaranje zaliha u gotovinu. Sastoji se od tri kategorije: neriješenih dana prodaje, dospjelih neplaćenih dana i nepodmirenih zaliha dana. Neplaćeni dani prodaje su vrijeme koje poduzeće u prosjeku uzima za naplatu računa. Neplaćeni dani su prosječno vrijeme za plaćanje računa. Nedostupni inventar za dane je u prosjeku vrijeme koje tvrtka preuzima kako bi pretvorila oglasni prostor u prodaju.
Izračunajte preostali dan inventara dana (DIO). Izračunajte DIO dijeljenjem zaliha s troškom prodaje, a zatim pomnožite s brojem dana koji se ispituju. Bilanca ima račun zaliha, a račun dobiti i gubitka je trošak prodaje.
Izračunajte nepodmirene dane prodaje (ODS). Izračunajte ODS dijeljenjem potraživanja s ukupnom prodajom kredita, a zatim pomnožite s brojem dana koji se ispituju. Bilanca ima račun potraživanja, a račun dobiti i gubitka ima račun prodaje kredita.
Izračunajte dospjele dospjele dane (DPO). Izračunajte DPO dijeljenjem računa koji se plaćaju po trošku prodaje, zatim pomnožite s brojem dana koji se ispituju. Bilanca ima račun obveza prema dobavljačima, a račun dobiti i gubitka sadrži račun troška prodaje.
Dodajte DIO i ODS, a zatim oduzmite DPO kako biste došli do ciklusa konverzije gotovine.
