Privatne dobrotvorne zaklade obično pokreću pojedinac, obitelj ili grupa pojedinaca kako bi podržali dobrotvorne obrazovne, vjerske ili druge uzroke koji služe javnom dobru. Privatne zaklade ili same obavljaju ove dobrotvorne aktivnosti ili doniraju druge neprofitne organizacije. Prema Zakladnom centru, privatna zaklada je nevladina, neprofitna organizacija koja ima glavni fond kojim upravljaju njegovi povjerenici ili direktori. Prijenosom imovine na privatnu zakladu možete stvoriti zadužbinu koja će generirati tok prihoda kako bi vaš fond mogao nastaviti rasti. Privatne zaklade oslobođene su saveznog poreza na dohodak, oslobođene su kapitalnih dobitaka i obveze plaćanja poreza na imovinu i imaju pravo na neke porezne odbitke od doprinosa.
Odredite misiju vaše zaklade. Razmislite o tome zbog čega ste strastveni i kako ćete raditi oko toga. Dobra misija treba jasno navesti zašto ste formirali temelj, ciljeve koje želite postići i kako ćete ih ostvariti.
Procijenite svoje financije. Pravno gledano, ne postoji minimalni financijski prag za osnivanje privatne zaklade. Ali i dalje ćete morati utvrditi imate li dovoljno sredstava kako bi se zaklade i procjenili administrativni troškovi, kao što su plaće osoblja, pravne pristojbe i računovodstvene naknade, kako bi fondacija ostala aktivna.
Upoznajte se sa saveznim ili državnim zakonima koji reguliraju privatne zaklade. Pravila oporezivanja za privatne zaklade, kojima upravlja Zakon o poreznoj upravi (IRS), stroža su od pravila za javne dobrotvorne organizacije. Možda je najbolje konzultirati odvjetnika i javnog računovođu kako bi vam pomogli razumjeti pravne i porezne implikacije pokretanja i vođenja privatne zaklade prije nego što je zapravo pokrenete.
Odredite okvir za vaše poslovanje. Hoće li vaša zaklada biti izravno uključena u dobrotvorne aktivnosti ili ćete donirati donacije drugim dobrotvornim organizacijama? Ako budete davali potpore, trebate uspostaviti postupke i smjernice za pregled zahtjeva za dodjelu bespovratnih sredstava i odrediti geografska ograničenja za dodjelu bespovratnih sredstava.
Registrirajte zakladu s državnom agencijom. Većina državnih zakona zahtijeva da privatne zaklade koje traže sredstva registriraju se u državi, iako se pravila razlikuju. Osim toga, morate se obratiti poreznoj upravi kako biste ostvarili status oslobođen od poreza. Zahtjev će, osim ostalih informacija, zahtijevati i izjavu o misiji vaše zaklade i procijenjeni proračun.
Otvorite bankovni račun za svoju zakladu i postavite uredski prostor ako namjeravate zaposliti zaposlenike. Ovisno o broju prijava za stipendije koje očekujete i koliko dugo očekujete da će fondacija postojati, trebat ćete zaposliti iskusno stalno ili skraćeno radno vrijeme koje može pregledati prijave i donositi odluke. Možda ćete također morati osnovati upravni odbor ili izabrati savjetnika iz druge privatne zaklade.
Procijenite napredak i vodite evidenciju. Nakon što je fondacija pokrenuta, procijenite učinkovitost odobrenih bespovratnih sredstava i provjerite je li vaša organizacija na putu ispunjavanja svojih ciljeva. Održavajte detaljnu financijsku evidenciju jer porezna uprava zahtijeva da privatni fondovi formiraju obrazac 990-PF godišnje s pojedinostima o prihodima, troškovima, primljenim doprinosima i dobrotvornim distribucijama.
