Račun glavne knjige trebao bi odražavati poslovni tekući račun, jer bi trebao odražavati sve depozite i čekove izvršene od vaše tvrtke. Glavna knjiga je u suštini registar provjera. Usklađivanje bankovnog izvoda s glavnom knjigom isto je kao i uravnoteženje redovite čekovne knjižice s bankovnim izvodom.
Provjerite zbrajanje i oduzimanje u glavnoj knjizi, osobito ako je knjiga pripremljena ručno. Time se osigurava točnost ukupne izjave.
Usporedite sve provjerene iznose prikazane u glavnoj knjizi s kontrolnim iznosima prikazanim u bankovnom izvodu. Također, provjerite ukupne iznose depozita prikazane u glavnoj knjizi s depozitima prikazanim u bankovnom izvodu. Ako se na bilo kojem od prikazanih iznosa pojave odstupanja, utvrdite je li riječ o pogrešci banke ili pogrešci knjiženja.
Navedite sve otvorene čekove i depozite koji su prikazani u glavnoj knjizi, ali se još ne odražavaju u bankovnom izvodu. To je uobičajeno za depozite koji su se dogodili krajem mjeseca.
Provjerite jesu li bankovni troškovi prikazani u bankovnom izvodu, kao što su razni bankovni troškovi, također uneseni u račun glavne knjige.
Uskladite saldo glavne knjige s bankovnim saldom oduzimanjem svih nepodmirenih čekova prikazanih u knjizi, ali koji još nisu odraženi u bankovnom izvodu od ukupnog iznosa banke. Dodajte sve nepodmirene depozite prikazane u knjizi, ali još se ne odražavaju u bankovnom izvodu u ukupnoj bilanci banke. Usklađeni bankovni saldo bi tada trebao biti jednak završnom stanju prikazanom u glavnoj knjizi.
Savjet
-
Dostupno je nekoliko softverskih programa za obavljanje bankovnog usklađivanja. Neki od njih su programi za automatsku glavnu knjigu s ugrađenim računima.
Upozorenje
Odmah obavijestite banku ako otkrijete bilo kakvu neusklađenost između stanja na glavnoj knjizi i stanja u banci. Većina problema odnosi se na ulazne pogreške banaka ili osoba koje unose podatke u glavnu knjigu.
