Financijske izvještaje, koji uključuju bilancu stanja, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku i bilješke o objavljivanju, izrađuju CPA za tvrtke. Tvrtke traže financijska izvješća iz različitih razloga, kao što su dobivanje financijskih sredstava i obveznica, bankarski zahtjevi i informacije o dioničarima. Informacije sadržane u financijskim izvješćima također su korisne pri provođenju financijske analize poslovanja i uspoređivanja njegovih rezultata iz godine u godinu. Analiza također omogućuje lakše usporedbe između poduzeća i njegovih konkurenata.
Pripremite dvije Excel tablice koristeći podatke iz financijskih izvještaja - jednu za bilancu i drugu za račun dobiti i gubitka. Uz svaku stavku prikazanu u bilanci, izračunajte vrijednost kao postotak ukupne imovine. Na primjer, podijelite ukupni novac na ukupnu imovinu i unesite vrijednost, kao postotak, uz dolarsku vrijednost ukupne gotovine. Ponovite izračune za račun dobiti i gubitka tako da svaku stavku podijelite s ukupnim prihodima. To se zove financijska izvješća zajedničke veličine.
Usporedite financijska izvješća svoje tvrtke s drugim tvrtkama u industriji. Uklanjanje vrijednosti imovine, obveza, prihoda i rashoda u dolarima omogućuje fokusiranje na postotak svake stavke jer se odnosi na ukupnu financijsku sliku tvrtke. Padajući izvan mjerila vaše industrije označit će područja koja trebaju smanjiti ili proširiti.
Stvorite proračunsku tablicu koja izračunava omjere primjenjive na vašu tvrtku. Većina poduzeća ima koristi od izračunavanja i uspoređivanja obrtnog kapitala (kratkotrajne imovine minus kratkoročne obveze), ukupne imovine podijeljene s ukupnim dugom i koeficijentom tekuće aktive (kratkotrajna imovina podijeljena na tekuće obveze). Usporedite omjere tijekom vremena i vaše industrije.
Redovito ažurirajte i analizirajte podatke. Ako se financijska izvješća koja pripremaju CPA obavljaju samo na godišnjoj razini, pitajte svog CPA-a ako vaš računovodstveni sustav (tj. QuickBooks) može generirati financijska izvješća koja bi bila korisna za internu analizu. Česta analiza financijskih izvješća je najvažnija za utvrđivanje neuobičajenih trendova i padova u poslovanju.
