Kreditna pisma (L / C) i povjerenstva (TR) obično se koriste za poboljšanje novčanog toka za svaku vrstu poslovanja koja uvozi ili izvozi robu za prodaju ili isporučuje robu za uporabu u proizvodnji gotovih proizvoda.
Da li pokretanje vlastitog posla ili proširenje postojećih poslovnih akreditiva i TR-ovi su važni financijski instrumenti osmišljeni za smanjenje rizika i smanjivanje visokih troškova mogućih neuspjeha u uvozno-izvoznoj trgovini.
Uspješni scenariji novčanog toka uvoza / izvoza oslanjaju se na ove vrste financijskih strategija kako bi se stvorila operativna učinkovitost koja je važna za sprječavanje rizika povezanih s primitkom ugovorene robe od kupaca i prodavačima koji primaju plaćanje za tu robu.
Akreditivno pismo
Akreditiv ili akreditiv je dokument koji banka izdaje kako bi jamčila plaćanje prodavatelju za određeni iznos, u određenom vremenskom razdoblju. Kupac stječe zaštitu putem apsolutnog poštivanja uvjeta akreditiva prije nego što se isplati prodavatelju.
Potvrda o povjerenju
Potvrda o primitku ili TR je dokument o otpuštanju robe klijentu od strane banke. Nakon sastavljanja akreditiva i dostave uvozne pošiljke, ova vrsta dodatnog financiranja može se ponuditi umjesto trenutne uplate kupca. Kupac može koristiti ili prodati robu, ali banka zadržava pravo vlasništva nad njima.
Funkcija kreditnih instrumenata
Uobičajeni scenarij u kojem se koristi akreditiv je kada uvoznik podnese zahtjev banci za kredit za plaćanje izvozniku. Kada kupac primi robu od prodavatelja i smatra se sukladnom s L / C u smislu pravovremene prezentacije dokumenata i robe koji su u skladu s uvjetima utvrđenim akreditivom, sredstva se oslobađaju od banke radi plaćanja prodavatelj.
Obično, ako je uvoznik u dobroj poziciji s bankom, ponuda TR financiranja će se produljiti. Kada se dogovore uvjeti TR-a (obično za plaćanje u roku od 60 do 90 dana po određenoj stopi), banka će isporučiti robu kupcu u svrhu proizvodnje ili prodaje dok zadržava vlasništvo nad robom. Kupac je dužan zadržati robu odvojeno od svoje druge djelatnosti i držati robu ili prihod od prodaje robe koja je predmet doznake ili povrata imovine banci.
Prednosti kreditnih instrumenata
Glavne prednosti korištenja akreditiva za uvoz / izvoz uključuju kupčevu mogućnost pristupa određenim dobavljačima koji neće trgovati bez akreditiva, plaćanje potraživanja se ubrzava i vrijeme prikupljanja dobavljača se smanjuje. U tim slučajevima kupcu se osigurava plaćanje sve dok je akreditiv sukladan njegovim uvjetima.
Kada koristite TR, kupac ne mora izvršiti plaćanje odmah po predaji dokumenata. Između ostalih prednosti, uvoznik može preuzeti robu za preprodaju prije nego što plati banci. Također, obrtni kapital kupca ili novčani tok nisu vezani i mogu se koristiti u druge poslovne svrhe.
Razmatranja prilikom korištenja kreditnih instrumenata
L / C financiranje može pomoći kod novčanog toka, ali naknade povezane s dokumentacijom i stopama kredita mogu biti previsoke. Kao i kod bilo kojeg ugovornog ugovora, preispitivanje detalja o akreditivu prije potpisivanja je od najveće važnosti.
Kupac može dobiti velike prednosti ako dobavljač ne sudjeluje u oblikovanju uvjeta akreditiva. Prodavatelj bi uvijek trebao pregledati ugovor u njegovoj ranoj fazi kako bi riješio razlike i provjerio pogreške prije nego što je uključena bilo koja banka. Ako je potrebno ispraviti pogrešku ili prilagoditi uvjete, banke će naplatiti dodatne naknade. Prodavatelji mogu zatražiti od kupaca da plate sve bankovne naknade povezane s L / C.
TR-ovi mogu imati neprivlačne povezane stope i naknade koje mogu nadmašiti prednosti praktičnosti i oslobođenog obrtnog kapitala. Drugi instrumenti poput uvoza dokumentarnih zbirki mogu bolje pomoći u smanjenju troškova.
