Omjer obrta platnog prometa mjeri učinkovitost vaše tvrtke u plaćanju dobavljača za kupnju. Osnovna formula za mjerenje plativog prometa je ukupna kupnja ili trošak prodane robe u određenom razdoblju, podijeljena s prosječnim stanjem obveza prema dobavljačima u tom razdoblju.
Primjer formule
Pretpostavimo da je vaša tvrtka u određenom razdoblju nabavila robu od dobavljača u iznosu od 100.000 USD. Obveze na početku razdoblja iznosile su 10.000 USD. Obveze na kraju razdoblja iznosile su 14.000 USD. Dakle, prosjek je bio 10.000 dolara plus 14.000 dolara, podijeljen s dva, što je jednako $ 12.000. Dakle, prihodi od obveza prema dobavljačima iznose 100.000 USD podijeljenih s 12.000 USD, što je jednako 8.33. Ovaj omjer znači da će se poslovanje preokrenuti ili isplatiti u računu 8,33 puta godišnje.
Pretvori u dane
Tvrtke također žele procijeniti prihode od svojih potraživanja s obzirom na broj dana do isplate. Formula za pretvorbu je 365 dana podijeljena s brojem skretanja. Sa 8,33 okreta, dijeliš 365 sa 8,33. Rezultat je 43,82 dana. Stoga, društvo pretvara ili isplaćuje svoj prosječni saldo na računu svakih 43,82 dana.
Promet u odnosu na uvjete
Poslovni lideri nadgledaju obveze prema dobavljačima kako bi utvrdili koliko učinkovito poduzeće upravlja svojom novčanom pozicijom. Općenito, tvrtke imaju koristi od dužeg razdoblja isplate. Duži obrtni rokovi znače da poduzeće zadržava svoj novac na duže vrijeme. Tvrtke obično žele platiti koeficijent obrtaja koji je blizu uvjeta plaćanja koje izdaju vjerovnici. Ako vjerovnik dopusti 60 dana za plaćanje bez kazne, primjerice, idealan omjer plaća je 59 ili 60 dana. Mnogo niži omjer znači da tvrtka plaća dugove ranije nego što je potrebno, odustajeći od svoje optimalne novčane pozicije.
Plaćanje prema potraživanjima
Korisno je i uspoređivanje prometa s potraživanjima. Potraživanja su vrijeme koje je poduzeću potrebno za naplatu s vlastitih korisničkih računa. Poželjnije je naplatiti račune na račun više nego što plaćate dugove. Ovaj scenarij dovodi do optimalne pozicije u gotovini, a također omogućuje poslovnom subjektu da generira više interesa na bankarskim udjelima nego što plaća kamatu na dug.
