Operativni novčani tijek je novac koji vaše poslovanje generira iz primarnih poslovnih aktivnosti u određenom razdoblju. Čelnici tvrtke vole odvojiti operativni novčani tijek od financiranja i investiranja novčanog toka kako bi razumjeli koliko učinkovito poslovanje temeljnog poslovanja izravno doprinosi novčanom toku. Ovaj izračun pruža uvid u kontinuiranu sposobnost tvrtke da kreira novac i pokriva kratkoročni dug.
Formula
Formula za izračunavanje novčanog toka iz poslovanja je neto dobit plus amortizacija, plus neto potraživanja od kupaca, plus promjene obveza prema dobavljačima, plus promjene zaliha plus promjene poslovne aktivnosti. Poduzeće može pretrpjeti gubitak ili relativno malu dobit u razdoblju zbog velike amortizacije. Međutim, mogao bi imati snažan novčani tok, budući da je amortizacija računovodstveni trošak, ali ne i odljev novca.
