Pro forma financijski izvještaj je predviđanje buduće poslovne uspješnosti i zarade, a ne sažetak prošlih operacija, kao što je sadržaj tradicionalnog računa dobiti i gubitka. Za uspostavljena poduzeća, izrada pro forma izvješća daje mjerila s kojima se mogu usporediti različite mjere financijskog učinka i pomaže u izradi proračuna za operacije tijekom cijele godine. Za nova poduzeća, pro forma izvješće o zaradama može pomoći u dobivanju podrške investitora. Izrada proforma financijskih izvješća podrazumijeva izradu realističnih procjena.
Analizirajte račun dobiti i gubitka za tekuću godinu, ako je dostupan. Identificirajte stavke u izjavi koje se vjerojatno mijenjaju tijekom poslovanja tijekom godine i zabilježite promjenu u postocima ili iznosima u dolarima. Procijenite obujam prodaje, trošak prodane robe (COGS) i troškove, na temelju trenda i podataka za prethodne godine.
Izračunajte pro forma bruto dobit koristeći procijenjene brojke. Ako procjenjujete da će prodaja u narednoj godini iznositi 700.000 USD, a COGS iznositi 550.000 USD, izračunajte pro forma bruto dobit oduzimanjem vrijednosti COGS-a od prodaje. U ovom primjeru bruto dobit iznosi 150.000 USD (prodaja od 700.000 USD minus COGS 550.000 USD).
Procijenite ukupne troškove. Pro forma iznos troškova će ovisiti o čimbenicima kao što su širenje, rast, promjene u troškovima nabave ili promjene u procesima. Ako ne očekujete da će se troškovi značajno povećati ili smanjiti, upotrijebite realnu procjenu na temelju prošlih podataka, ako su dostupni. Procijenite troškove prema plaćama i nadnicama tako što ćete obračunavati povećanja zaposlenika i plaće za novake. Izračunajte ukupni iznos pro forma zbrajanjem svih stavki rashoda.
Izračunajte pro forma dobit prije oporezivanja, koja je vaš oporezivi dohodak. Oduzmite troškove (izračunate u koraku 3) od bruto dobiti kako biste utvrdili dobit prije oporezivanja. Ako vaš pro forma broj ukupnih troškova iznosi 40.000 USD, dobit prije poreza bit će 110.000 USD (bruto dobit od 150.000 USD minus ukupni troškovi od 40.000 USD). U ovom primjeru, oporezivi prihod je 110.000 USD.
Izračunajte poreze. Primijenite svoju poreznu stopu na temelju prihoda vaše tvrtke kako biste utvrdili porezni račun. Ako je porezna stopa 30 posto, pomnožite stopu s oporezivim prihodom kako biste izračunali poreze. U pro forma izvješću o dohotku, porezni račun iznosi 33.000 USD (110.000 USD oporezivog dohotka, puta porezne stope od 30%).
Odredite iznos za pro forma profit nakon poreza. Oduzimanje poreznog računa od oporezivog dohotka za predviđenu dobit za sljedeću godinu. Ovdje dobit nakon oporezivanja iznosi 77.000 dolara (110.000 dolara oporezivog dohotka, minus 33.000 dolara poreznog računa).
Sinkronizirajte račun dobiti i gubitka. Nakon što koristite procjene za stvaranje profakture računa, ažurirajte brojke tijekom godine koristeći stvarne financijske podatke, tako da su njezini iznosi usklađeni s stvarnom uspješnošću poslovanja.
Savjet
-
Uključite informacije koje bi mogle utjecati na financije vaše tvrtke. Na primjer, ako dobavljač poveća cijenu stavke, to bi povećalo vaš COGS. Dobijte informacije od poslovnih partnera o cijenama ili promjenama politike, te ih u skladu s tim integrirajte.
Upozorenje
Profesionalna izvješća temelje se na procjenama. Ako su vaše projekcije značajne, ispravite ih.
