Likvidnost je mjera koliko lako poduzeće ili banka mogu dobiti gotovinu. Novac na tekućem računu daje likvidnost tvrtke, ali isto vrijedi i za nenovčana sredstva koja se lako prodaju, kao što su dionice kojima se javno trguje. Izjava o likvidnosti banke također se naziva "analiza dospijeća imovine i obveza". To je dokument koji mjeri da li banka ima dovoljno likvidnih sredstava kako bi ispunila svoje financijske obveze.
Vrijeme je sve
Izvještaj o likvidnosti pokazuje ne samo imovinu i obveze banke, nego i vremenski okvir: koliko dugo prije nego što se imovina može pretvoriti u gotovinu i koliko dugo će dugovi dospjeti na naplatu. Ako, recimo, banka ima značajne investicije, ali ne može ni jednu od njih iskoristiti pet godina, to neće pomoći u plaćanju dugova koji se dospijevaju u sljedećih šest mjeseci. Dobro vođena banka ima dovoljno likvidnosti za pokriće obveza kada dođe do dospijeća. Ona također ima dovoljno dodatne likvidnosti kako bi se ispunili neočekivani zahtjevi, kao što su deponenti koji povlače teška sredstva.
