Prilikom usklađivanja novčanih isplata za vašu tvrtku važno je da novac bude adekvatno kategoriziran. Novac je, očito, kovanica i valuta, ali se također smatra novcem na bankovnim računima, depozitnim potvrdama, primljenim i pisanim čekovima, novčanim nalozima, pa čak i IOU-ovima. Kada isplatite gotovinu, ona se mora uskladiti - ili klasificirati - u bilanci. Usklađivanje u osnovi uspoređuje iznos gotovine na bankovnom izvodu s iznosom gotovine koji se prikazuje na vašoj knjizi ili količini izvršene prodaje u jednom danu s iznosom gotovine.
Izmirenje bankovnih izvoda
Snimite sve svoje gotovinske isplate, kao i svoje novčane primitke na vašoj glavnoj knjizi. Uključite datum svake isplate i primitka tako da se stavke podudaraju kada se uskladite s bankovnim izvodom. Zapišite brojeve za provjeru ili druge važne informacije prema potrebi.
Pređite preko glavne knjige i provjerite je li sve točna i ažurna. Vaša nedavna plaćanja trebala bi se odraziti kao negativni brojevi i oduzeti od iznosa gotovine za koji ste pokazali da ima pri ruci.
Pogledajte najnoviji bankovni izvadak. Usporedite svaku isplatu - isplatu u gotovini - na izvatku sa svakim navedenim u vašoj knjizi. Uzmite u obzir i sve svoje depozite.
Zapišite sve isplate koje nedostaju u bankovnom izvodu koji se prikazuje u glavnoj knjizi. To su stavke koje još nisu odobrene ili nisu na vrijeme dostavile bankovni izvadak za vaše pomirenje.
Izračunajte iznos stavki koje nedostaju u bankovnom izvodu.
Oduzmite saldo glavne knjige iz stanja na bankovnom računu. Ako nisu isti broj, morate saznati gdje je razlika. Ako u bankovnom izvodu nedostaju isplate koje se nalaze u vašoj knjizi, vjerojatno je da je razlika taj broj.
Svakako dodajte sve bankovne naknade i druge naknade koje izvorno niste uključili i dodajte ih u glavnu knjigu.
Pomirenje prodaje
Dodajte račune za gotovinu ili prodaju za taj dan.
Pripremite sve svoje gotovine, čekove i račune s kreditne kartice.
Obratite pažnju na bilo kakve sitne novčane isplate izvršene tijekom dana uz bilješke ili potvrde. Ako ste, na primjer, kupili predmete u trgovini za vaš restoran s blagovremenim novcem, zadržite taj račun kako bi se pomirili tamo gdje je taj novac otišao na kraju dana.
Usporedite primitke u gotovini, čekovima i kreditnim karticama s iznosom prodaje navedenim u blagajni i dodajte iznos svih izvršenih isplata. Ta dva broja trebaju biti jednaka. Ako nisu, morate saznati gdje je nestao iznos novca.
Upišite bilo koji novac koji nije potreban za sitni novac ili promjenu nakon što su potvrde i izjave pomirene.
