Pro forma analiza je analitička projekcija potencijalne financijske pozicije tvrtke na temelju pregleda povijesnih informacija, operativnih metrika i potencijalnih ušteda zbog očekivanih promjena. Pro forma analiza obično se izvodi zajedno s financijskim pregledom. Pro forma analiza je jedan od glavnih alata za donošenje odluka koje tvrtke koriste prilikom razmatranja potencijalnih velikih promjena poduzeća, potencijalnih kupnji, spajanja ili preuzimanja.
Funkcija
Pro forma analiza funkcionira kao analitički alat za rukovoditelje tvrtke kako bi donosili komplicirane i financijski utjecajne odluke. Također se može koristiti kao opravdanje za financijske troškove većih odluka kao što je kupnja druge tvrtke ili uvođenje novog sustava za upravljanje podacima.
Preliminarni koraci
Prije završetka pro forma analize, analitičar će izraditi temeljit financijski pregled kako bi osigurao točne i ažurne informacije. Ovaj financijski pregled pružit će podatke potrebne analitičaru za izradu pro forma analize.
Sekcije
Pro forma analiza obično uključuje dijelove koji predviđaju operativne troškove, predviđa promjene ukupne imovine, promjene ukupnih dionica i analizira troškove financiranja nasuprot dugoročne financijske nagrade (ili gubitka) predložene promjene. Pro forma analiza zaključuje se s prognoziranim izvješćima o prihodima i prognoziranim bilancama koje uključuju promjene u porezima i kamatama.
pretpostavke
Analitičari pretpostavljaju da će se u poduzeću, gospodarstvu u cjelini i pravnom i zakonodavnom sustavu dogoditi ograničene promjene osim predložene promjene. Te su pretpostavke nužne za izoliranje učinka predloženih promjena.
Ishod
Rezultat pro forma analize je sveobuhvatan dokument koji daje analitičaru najbolje obrazovano predviđanje o financijskom učinku predložene promjene. U ovom će se dokumentu prikazati sve pretpostavke i podaci koji se koriste za izračunavanje financijske prognoze.
