Učinkovito predviđanje financijskih izvješća ključna je komponenta prediktivnog računovodstvenog sustava tvrtke, što uključuje predviđanje budućih financijskih rezultata navedene tvrtke putem statističkog razumijevanja poslovnih procesa. Pro forma izjava je vrsta financijskog dokumenta koji se koristi za predviđanje budućih financijskih rezultata tvrtke, čime se naglašavaju očekivani troškovi i prihodi vaše tvrtke i ukupni projicirani rezultati poslovanja. Osnovna metoda koja se koristi za predviđanje financijskih izvješća uključuje metodu postotka prodaje. Ovom metodom pretpostavlja se da određena imovina, obveze i rashodi održavaju kontinuiranu povezanost s opsegom prodaje.
Procijenite prodaju za sljedeću godinu analizirajući rast prodaje vaše tvrtke u protekle tri godine. Predviđanje prodaje ključno je jer prodaja općenito utječe na stanje na Vašem računu za tekuću imovinu i obveze. Promjene u prodaji za određenu tvrtku mogu ovisiti o sezoni, trenutnom stanju gospodarstva ili specifičnoj industriji, što znači da vaše pro forma izjave trebaju odražavati promjene u trendovima (industrija), cikličke industrije (ekonomija) ili mjesečne fluktuacije (sezonske),
Predvidite račune koji se razlikuju u odnosu na prodaju - obveze prema dobavljačima, potraživanja i zalihe - koristeći metodu postotka prodaje. Nađite postotak podataka o prodaji za svoj inventarni račun, obveze prema dobavljačima i potraživanja za prethodne tri godine. Koristeći primjerni iznos od 500.000 USD za predviđene brojke prodaje i inventara koji predstavljaju 20, 23.5 i 22.7% prodaje tijekom tri godine, prosjek tih brojeva (22.1) pomnožen s prognozom prodaje (500.000 USD) rezultira predviđenim iznosom inventara od 110.500 USD,
Ponovite prethodne korake za obveze prema dobavljačima i potraživanja.
Predviđa se zadržana dobit koja predstavlja kumulativni račun koji se godišnje povećava putem neto prihoda i smanjenja isplaćenih dividendi. Vaša zadržana dobit odražava profitabilnost vaše tvrtke i politiku dividendi (kako će se raspodijeliti dividende) u odnosu na neto dobit. Predviđanje zadržane dobiti dodavanjem tekuće zadržane dobiti u neto dobit i oduzimanje iznosa isplaćenog kao dividenda (ako postoji) dioničarima. Koristeći ovu formulu pretpostavlja se da se dividende isplaćuju kao konstantni dolarski iznos ili udio zarade.
Približite svoje račune stalnih sredstava koji se obično ne razlikuju izravno od prodaje i mogu ostati na konstantnom iznosu u dolarima, ali se mogu promijeniti tijekom nekoliko godina koji nisu povezani s opsegom prodaje. Koristite informacije iz prošlih financijskih izvješća, sadašnje politike i budućih razvojnih projekata kako bi obrazovani pretpostavili predviđanje tih vrsta računa. Primjerice, pogledajte vaš ukupni dugoročni dug (financijske obveze starije od godinu dana) i oduzmite sve isplate duga, a zatim dodajte novčana sredstva iz novo stečenih dugova kako biste dobili predviđeni dugoročni dug za nadolazeću godinu.
Odredite iznos potrebnog vanjskog financiranja, ako postoji, na što ukazuje bilo kakva neravnoteža između predviđene prodaje i troškova. Iznos vanjskog financiranja, poznat i kao "brojčana oznaka", ukazuje na dodatne resurse koji su potrebni za uravnoteženje tekućeg planiranog prihoda vašeg poduzeća s projiciranim korištenjem sredstava ili rashodima i obvezama.
