Radni kapital je životna snaga svakog posla. Određuje sposobnost tvrtke da upravlja svojim novčanim tokovima kako bi uvijek imala dovoljno za podmirivanje svojih dužničkih obveza. Upravljanje komponentama radnog kapitala bitna je vještina bilo kojeg vlasnika ili menadžera tvrtke. Postoji više različitih alata nego što se može koristiti za upravljanje obrtnim kapitalom.
definicija
Obrtni kapital definira se kao ukupna kratkotrajna imovina, novac, potraživanja i zalihe društva, umanjeno za njezine kratkoročne obveze, koje su sve dospjele obveze za manje od 12 mjeseci. To je mjera likvidnosti tvrtke. Cilj upravitelja je uvijek povećati obrtni kapital, koji se lako može pratiti na dnevnoj ili mjesečnoj osnovi. Tvrtka koja ostvaruje dobit i ima pozitivan novčani tijek uvijek bi trebala povećavati poziciju obrtnog kapitala.
Plan tijeka novca
Svaka tvrtka bi trebala imati tjedni raspored novčanog toka koji je iscrtan na proračunskoj tablici koja pokazuje kada novac dolazi, izlazi i koliko će ostati. Kada poduzeće prodaje svoje proizvode po uvjetima kupcu, sredstva od prodaje ne mogu se prikupljati 30, 45 ili čak 60 dana. Kratkoročne obveze, s druge strane, obično se moraju plaćati na kraći rok. Ta razlika u vremenu pokazuje važnost postojanja velikog radnog kapitala.
Potraživanja
Promet potraživanja važan je pokazatelj sposobnosti tvrtke da prodaje proizvode i prikuplja svoja sredstva. Promet potraživanja može se izračunati kao ukupna prodaja podijeljena s iznosom potraživanja. Na primjer, ako tvrtka ima godišnju prodaju od 1,2 milijuna dolara i ima prosječan iznos potraživanja od 100.000 dolara, tada će omjer prometa biti 12 puta. Ako se tvrtka prodaje na 30-dnevnim uvjetima, to bi bio savršen omjer. Nažalost, stvarni svijet ne radi uvijek tako. Ako je saldo potraživanja iznosio 150.000 USD, tada bi se omjer prometa smanjio na osam, što ukazuje na razdoblje od 45 dana, 360 dana podijeljeno s osam.
Inventar
Promet zaliha je još jedan pokazatelj koji utječe na obrtni kapital. Ta se vrijednost izračunava dijeljenjem ukupnog troška prodane robe s saldom inventara. Tvrtka mora imati inventar koji je dovoljan da zadovolji potražnju, ali ne toliko da ima ustajali inventar koji se ne prodaje.
Promet obrtnog kapitala
Promet obrtnih sredstava izračunava se dijeljenjem ukupne prodaje s iznosom obrtnog kapitala. Omjer koji je vrlo visok ukazuje na to da obrtni kapital prejako radi i tvrtka će imati poteškoća u ispunjavanju kratkoročnih dugovnih obveza. Omjer koji je vrlo nizak znak je da tvrtka ima višak obrtnog kapitala i sredstva treba povući kako bi se ulagalo u drugu imovinu koja bi bila produktivnija. Optimalan omjer obrtnog kapitala za bilo koji posao je postupak pokušaja i pogreške za određivanje najbolje razine obrtnog kapitala.
