U korporativnom kontekstu, razgovori o proračunskim rezervama i upravnim rezervama uključuju različito osoblje kao što su računovođe, strateški menadžeri, voditelji odjela i financijski analitičari. Željni da spriječe krizu likvidnosti u korporativnom poslovanju, ovi stručnjaci teško razmatraju financijska izvješća, utvrđujući ima li poduzeće dovoljno resursa za vojnika na konkurentan način.
Rezerva proračuna
Proračunska rezerva je fond za kišne dane koji tvrtka izdvaja za financiranje operativnih aktivnosti ako nepovoljni, neočekivani događaji oslabe njegovu likvidnosnu poziciju ili otežavaju poduzeću pristup novcu u poslovnim trezorima. Jednostavno rečeno, pričuva je novac korporativnog blagajnika kako bi se poslovanje moglo obavljati u određenom razdoblju - recimo, jedan, dva ili tri mjeseca - dok se njegova pozicija u gotovini ne poboljša. Voditelji odjela općenito procjenjuju proračunske rezerve u apsolutnom ili relativnom smislu. Primjerice, rezerve mogu iznositi 10 milijuna USD ili predstavljaju tri mjeseca godišnjeg proračuna tvrtke. Od 2011. Nacionalna asocijacija poslovnih i sveučilišnih poslovnih službenika preporučila je koledžima i sveučilištima da imaju 25 posto svog operativnog proračuna u rezervama.
Upravljanje rezervama
Upravne rezerve predstavljaju novac, vrijeme ili proračunska sredstva koja korporativno rukovodstvo ostavlja po strani za dijelove projekta koje voditelji odjela i pružatelji usluga ne mogu predvidjeti. Također poznata kao rezerva za nepredviđene situacije, upravna rezerva pomaže višim rukovoditeljima da spriječe neočekivane smetnje zbog bacanja projekta na neugodan način. Ako se ne iskoristi, ovaj bi scenarij mogao izazvati ljutnju poslovnog partnera ili uzrokovati operativne gubitke, posebno u ugovornim sporazumima koji zahtijevaju dovršenje inicijative unutar određenog vremenskog okvira. Na primjer, događaji kao što su nesreće na poslu i teški vremenski uvjeti mogu zaustaviti rad na projektu i donijeti više troškova; Upravljačke rezerve pomažu voditeljima projekata da zadrže inicijativu kada se ti događaji dogode.
Odnos
Proračunske rezerve i rezerve za upravljanje međusobno su povezane u načinu na koji tvrtka posluje. Prvo se odnosi na stalne korporativne procese, dok se drugo odnosi na specifične situacije i jednokratne događaje, kao što su projekti, programi i kratkoročne interne promjene procesa. Preciznim izračunavanjem i praćenjem operativnih rezervi, voditelji odjela olakšavaju umove poslovnih partnera. Investitorima možda više neće trebati povjeravati brige korporativnom menadžmentu o sudbini posla ako se ekonomski uvjeti izjalove.
Međuresorna drugarstva
Kako bi rezerve proračuna i upravljanja bile učinkovite, korporativno vodstvo često traži od voditelja odjela da rade u tandemu i osmisle najbolji plan za očuvanje novčane pozicije tvrtke u dobrim i lošim vremenima. Ovo partnerstvo pogoduje operativnoj održivosti, kratkoročnoj profitabilnosti i pravilnom planiranju kontinuiteta poslovanja. Potonji scenarij je savršena ilustracija, jer nacrt planiranja kontinuiteta zahtijeva od osoblja da surađuju kako bi sačuvale kritične funkcije tvrtke u slučaju prekida.
