Analiza računa glavne knjige važan je zadatak i za računovodstvo i za rukovodstvo. Izvršavanje analize računa glavne knjige omogućuje vam da osigurate da su sve financijske transakcije ispravno evidentirane na ispravnom računu glavne knjige. Ako se financijske transakcije evidentiraju na pogrešan račun, financijski izvještaji će odražavati netočne ukupne iznose, što može dovesti do problema prilikom pokušaja izrade proračuna za sljedeću obračunsku godinu.
Ispišite izvještaj glavne knjige o svim financijskim transakcijama zabilježenim na određenom računu glavne knjige u određenom vremenskom razdoblju. Na primjer, možete provesti analizu računa glavne knjige godišnje, tromjesečno ili mjesečno.
Pregledajte svaku transakciju da biste utvrdili je li pokrenut valjanom vrstom unosa transakcije. Na primjer, ako vršite analizu računa glavne knjige na računu troškova i primijetite da je u računu zabilježen prihod od prodaje, ta je transakcija zabilježena nepropisno i treba je premjestiti na ispravan račun glavne knjige.
Pregledajte svaku transakciju da biste utvrdili je li pokrenut valjanim izvorom. Na primjer, ako obavljate analizu računa glavne knjige na računu troškova održavanja bazena i obavijesti o trošku plaćenom za Office Depot, trošak je vjerojatno zabilježen na pogrešnom računu troškova i treba ga ispraviti.
Pregledajte dokumentaciju koja je pokrenula financijske transakcije kako biste provjerili valjanost dokumenata. Na primjer, ako izvršavate analizu računa glavne knjige na računu troškova, povucite originalni račun za troškove kako biste bili sigurni da su svi računi valjani. Ako račun ima stotine transakcija, odaberite slučajni uzorak od 10% transakcija za reviziju računa.
Izvršite sve potrebne ispravke financijskih transakcija na temelju analize računa glavne knjige.
Savjet
-
Uvijek provedite analizu računa glavne knjige prije pripreme operativnog proračuna za sljedeću godinu.
