Financijski izvještaji pružaju vjerovnicima sveobuhvatan pogled na financijsko zdravlje poduzeća. Pojedinosti kao što su prihod, postojeće dužničke obveze, troškovi, plaće, dobit i novčani tijek, svi su čimbenici u ukupnom financijskom profilu poslovanja. Kreditori koriste financijske izvještaje kako bi utvrdili predstavlja li poslovanje dobar kreditni rizik, kao i njegovu sposobnost otplate duga prema dogovoru.
Trenutni omjer
Jednostavno rečeno, tekući je odnos tekuća poslovna imovina podijeljena s tekućim poslovnim obvezama. Struja se definira kao sljedećih 12 mjeseci. Imovina uključuje novac, potraživanja, zalihe i unaprijed plaćene troškove, dok obveze uključuju obveze prema dobavljačima, kreditne kartice i obračunate troškove. Omjer struje veći od 1,2 općenito je prihvaćen kao dobar omjer. Kreditori koriste ovaj omjer kako bi utvrdili sposobnost poduzeća da otplati svoj dug tijekom iduće godine.
Dug za kapital
Vjerovnici koriste omjer duga prema kapitalu kako bi odredili relativni udio dioničarskog kapitala i duga koji se koriste za financiranje imovine tvrtke. Taj omjer daje vjerovnicima razumijevanje načina na koji poduzeće koristi dug i njegovu sposobnost otplate dodatnog duga. Formula za određivanje duga prema kapitalu je ukupna poslovna obveza podijeljena s dioničkim kapitalom. Kako vjerovnici procjenjuju odnos duga prema kapitalu varira ovisno o vrsti poslovanja ili djelatnosti.
Izvor otplate zajma
Vjerovnici analiziraju financijska izvješća o poslovanju kako bi utvrdili kako će poduzeće vratiti zajam ili dodatni dug, a novčani tijek smatra se primarnim izvorom otplate duga. Budući da postojeći novčani tijek možda neće biti dovoljan za pokriće dodatnog duga, vjerovnici traže trendove rasta, jednokratne troškove koji su utjecali na novčani tok, ukidanje duga, diskrecijsku potrošnju i istekajuće obveze za procjenu budućeg novčanog toka.
Sekundarni izvor otplate zajma
Dok se novčani tok obično smatra primarnim izvorom otplate kredita, možda neće biti dovoljno za pokrivanje operativnih troškova i dodatne otplate duga. Procjena novčanog toka također može biti teška za početna poduzeća ili širenje poslovanja. Kreditori koriste financijske izvještaje kako bi utvrdili sekundarne izvore otplate kredita, koji se također nazivaju kolateralom, kao što su nekretnine u vlasništvu poduzeća, oprema, potraživanja ili zalihe. U slučaju da poduzeće nije u mogućnosti otplatiti svoj dug, vjerovnik može likvidirati te stavke kako bi zadovoljio dug.
