Banka provodi niz temeljitih analiza prije odobravanja kredita, proširenja kreditne linije ili povećanja kreditnog profila klijenta. Ona to čini kako bi smanjila kreditni rizik, pratila razine duga i osigurala da zajmoprimci dobivaju podatke o uspješnosti kada predaju financijska izvješća i računovodstvene pokazatelje.
pasiva
Banka je dužna obratiti pozornost na potencijalne obveze dužnika prije odobravanja zahtjeva za kredit. Ona to čini kako bi procijenila koliko novca sadašnji dužnik trenutno duguje i tko su postojeći vjerovnici. Procjenjujući trendove obveza, banka osigurava da ne povećava vlastitu izloženost prema samo jednom klijentu, što su bankarski stručnjaci nazvali prekomjernim proširenjem. Na primjer, ako banka već ima značajne nepodmirene zajmove s klijentom, proširenje kredita može rezultirati prekomjernim proširenjem.
Imovina
Imovina ima ključnu ulogu u odluci banke o posudbi. S obzirom da imovina predstavlja sredstva koja će zajmoprimac koristiti za generiranje novca i otplatu banke, kreditni službenici procjenjuju postojeću imovinu dužnika kako bi odredili kratkoročnu solventnost. Imovina je dio korporativnog izvještaja o financijskom položaju i obuhvaća opseg od potraživanja od kupaca, gotovine i robe do računalnog hardvera, nekretnina i opreme tvornice.
Prihodi
Bankari se upuštaju u izvještaj o dobiti i gubitku korporativnog zajmoprimca kako bi utvrdili koliko poslovanje generira u prihodima. Zajmoprimci posebnu pozornost posvećuju prihodima jer nepovoljna promjena trendova profitabilnosti može ograničiti sposobnost tvrtke da otplati svoje dugove. Direktni scenariji kao što su privremene financijske poteškoće i bankrot mogli bi uslijediti, a situacija koju zajmodavci općenito izazivaju. Izvještaj o dobiti i gubitku također je poznat kao izvještaj o prihodima, računu dobiti i gubitka ili računu dobiti i gubitka.
Troškovi
Službenik za pozajmljivanje prolazi kroz P&L tvrtke kako bi vidio kako tvrtka namjerava ostvariti prihod kroz postojeće razine administrativnih troškova i troškova proizvodnje. Cilj je odrediti kako poduzeće može upravljati svojim poslovanjem na ekonomski održiv način, dok suzbija prekomjernu potrošnju. Ravnoteža može biti teška za štrajk, budući da korporativni planovi širenja i dugoročna ulaganja obično zahtijevaju značajne troškove. Ali bez tih izdataka, poduzeću bi bilo teško potaknuti prodaju, inovirati i povećati tržišni udio.
Gotovina teče
Za bankara, korisno je prikupiti podatke o solventnosti iz bilanci i financijskih izvješća, ali krajnji cilj je procijeniti novčane tokove dužnika. Proučavajući kretanja likvidnosti, financijer osigurava da tvrtka ima redovite prilive gotovine i da će imati dovoljno novca za podmirenje svojih obveza. Izvještaj o novčanom tijeku poduzeća pruža uvid u kretanja likvidnosti poduzeća u poslovnim, investicijskim i financijskim aktivnostima.
