Razumijevanje unovčenih zbirki gotovine važna je komponenta ukupnog novčanog proračuna tvrtke. Novčane zbirke obično dolaze s jednog od dva mjesta: gotovinske prodaje i naplate potraživanja. Koristite povijesne podatke i trendove za procjenu zbirki za svaku kategoriju i izračunajte zbroj brojki kako biste pronašli ukupne proračunske zbirke.
Odredite novčane naplate iz prodaje gotovine
Procijenite zbirke gotovine od prodaje gotovine za to razdoblje. To predstavlja novac prikupljen od kupaca koji odmah plaćaju gotovinu za kupnju, a ne plaćaju na kredit. Da biste ostvarili gotovinsku prodaju, morate znati sljedeće informacije:
- Godišnji godišnji trendovi u prodaji
- Prodaja prošle godine za predmetno obračunsko razdoblje.
- Postotak prodaje koji se obično plaća u gotovini, a ne na račun.
Kako bi projicirali prikupljanje gotovine iz prodaje, prilagodite prihod od prodaje iz prošle godine na temelju ovogodišnjih trendova. Na primjer, kažite da pokušavate projektirati zbirke od prodaje gotovine za veljaču. Oko 10 posto prodaje obično je u gotovinskoj prodaji, prihodi od prodaje porasli su 20 posto u odnosu na prošlu godinu, a tvrtka je prošle godine zaradila 5.000 dolara prihoda od prodaje.
Budući da je prodaja povećana za 20 posto, projicirani prihod od prodaje za veljaču iznosi 5.000 USD pomnoženih s 1,2 ili 6.000 USD. Projicirana prodaja u gotovini je 6.000 USD pomnožena s prodajom od 10%, ili 600 USD.
Nađi novčane naplate iz potraživanja
Procijenite novčane naplate od prodaje izvršene na računu. Da biste to učinili, morate razumjeti kada se novac obično prikuplja iz potraživanja. Konkretno, morate znati:
- Postotak potraživanja obično se prikuplja unutar 30 dana.
- Postotak potraživanja obično se prikuplja u roku od 60 do 90 dana.
- Postotak potraživanja prikupljenih u roku od 90 do 120 dana.
- Raspored nepodmirenih potraživanja sortirani prema dobi.
Da bi se izvršila naplata gotovinskih naplata s potraživanja, pomnožite stopu naplate s saldom potraživanja za svaku dobnu skupinu.
Na primjer, recimo da imate potraživanja u vrijednosti od 5.000 USD koja su mlađa od 30 dana, potraživanja u iznosu od 5.000 USD koja su stara između 60 i 90 dana i potraživanja u vrijednosti od 5000 do 90 dana. Također pretpostavimo da tvrtka prikuplja 50 posto potraživanja u roku od 60 dana, 30 posto u roku od 60 do 90 dana i 10 posto u roku od 90 do 120 dana.
Proračunske naplate iz grupe s 30-dnevnim potraživanjima su 5.000 USD pomnožene s 0.6 ili 3.000 USD. Zbirke iz skupine od 60 do 90 bi trebale biti $ 5,000 pomnožene s 0,3, ili 1500 dolara. Zbirke od 90 do 120 grupa trebale bi biti $ 5,000 pomnožene s.1, ili 500 $.
Izračunajte ukupne proračunske gotovinske zbirke
Izračunajte zbroj prikupljenih gotovinskih naplata iz svake grupe prihoda kako biste odredili ukupne gotovinske naplate za to razdoblje. U ovom primjeru, prikupljene gotovinske naplate za razdoblje su:
- 600 dolara za gotovinsku prodaju.
- 3.000 USD za potraživanja starija od 30 dana.
- 1.500 dolara za potraživanja starih od 60 do 90 dana.
- 500 dolara za potraživanja od 90 do 120 dana.
To daje ukupnu proračunsku naplatu od 5.600 dolara.
