Ako zamišljate kola natovarena novcem, u pravu ste - to je doslovno gotovina u tranzitu. Maloprodajne trgovine, kockarnice i tvrtke koje primaju mnogo novca često koriste oklopna vozila kako bi pokupile gotovinu i transportirale je sigurno u banku. Međutim, za većinu poduzeća "gotovina u tranzitu" znači nešto mnogo uobičajenije. To je jednostavno način obračunavanja novca koji ste primili i zabilježili, ali ga banka još nije obradila.
Savjet
-
Novac u tranzitu je gotovina i čekovi koje ste primili i zabilježili na računu dobiti i gubitka, ali još se nisu pojavili na bankovnom izvješću zbog vremenskih razlika.
Što je gotovina u tranzitu?
Kad god je novac ostavio točku A, ali još nije stigao u točku B, to je gotovina u tranzitu. Lako je zamisliti gotovinu u provozu kao fizičku gotovinu, kao što je na primjer kada unovčite novac iz svojih blagajni i nosite ga u banku. U stvarnosti, većina transakcija gotovinom u tranzitu događa se iza kulisa, kao što je ček koji je u neizvjesnosti, a banka dobiva odobrenje.
U računovodstvenim uvjetima, gotovina u tranzitu je svaka stavka koju bilježite na računu dobiti i gubitka koji još nije prikazan na bankovnom izvodu. Na primjer, možda ste prijavili plaćanje klijenta, ali ček još uvijek čisti u banci, ili ste možda napisali ček za troškove ureda, ali ga primatelj još nije unovčio. Budući da bi bilanca gotovine iskazana u bilanci trebala predstavljati sav novac koji je dostupan vašem poslovanju, bilo bi pogrešno uključiti novac koji banka još nije obradila. Novac u provozu je način prilagodbe gotovinskog salda na račun za primljene ili plaćene čekove koji još nisu odobreni.
Primjer gotovine u tranzitu
Da biste ilustrirali gotovinu u tranzitu, zamislite da upravljate parkiralištem koje ima parkirna mjesta. Na kraju svakog dana zaposlenik otključava brojila i uklanja svu gotovinu unutra. Novac odlazi na račun tima koji broji i bilježi novac u računu dobiti i gubitka, nakon čega ga skuplja i ubacuje u vozilo. Vozilo vozi novac u banku, gdje se novac pohranjuje na poslovni bankovni račun. Tijekom polusatnog putovanja novac je u provozu.
Nakon toga banka će obraditi depozit preko noći. Dakle, svi depoziti koje će obaviti tvrtka neće se pojaviti na bankovnom izvodu do sljedećeg radnog dana. Kada usklađujete svoje bankovne izvještaje, vaš gotovinski račun i bankovni depozit neće imati isti datum transakcije. Novac je u tranzitu bio mnogo duži od 30-minutnog putovanja - bio je u tranzitu od trenutka kad ste ga prijavili na svojim računima do trenutka kad se pojavio na bankovnom izvodu.
Što je depozit u tranzitu?
Polog u tranzitu varijacija je iste teme. Opisuje novac koji ste primili od klijenata u obliku gotovine ili čekova i zabilježili ste u financijskoj knjizi - koju biste trebali učiniti istog dana kada primite novac - ali se depozit još nije pojavio na bankovnom izvodu tvrtke. Evo primjera: Pretpostavimo da od kupca 30. prosinca primite ček za 10.000 USD. Snimite ček u knjigu računa i pohranite ga u banku istog dana. Međutim, za obradu je potrebno nekoliko dana. Ne pojavljuje se na bankovnom izvodu do 2. siječnja. Dok se ček ne odobri, nemate novac. Upravo ta vremenska razlika stvara depozit u tranzitu.
Kako ocjenjujete gotovinu u tranzitu?
U većini slučajeva nije važno je li banci potreban dan ili dva za obradu Vašeg pologa. Ako uplatite gotovinu ili ček na 5. lipnja, recimo, ili 22. rujna, polog će se pojaviti u bankovnom izvodu dovoljno vremena da se uskladi na kraju mjeseca. Ali što ako vas odgoda uputi u novo obračunsko razdoblje? Sada, imate malo zagonetke: ako bilježite račun kao što je plaćen u prosincu, onda se izjava iz prosinca neće uskladiti, ali ako je snimite u siječnju, vaše izvješće u prosincu neće odražavati plaćanje fakture, a računi će podcijeniti stanje Vaših potraživanja. Što učiniti?
U računovodstvenoj praksi, ovi se problemi rješavaju unosom računa "u gotovini" ili "polog u tranzitu". To je jednostavno, jer sve što radite je stvaranje računa za održavanje, poput "lažnog" bankovnog računa, gdje ćete zabilježiti sav svoj novac koji putuje između dvije lokacije. Ovaj račun možete nazvati što god želite, kao što je "novac u tranzitu" ili "ček za brisanje".
Sada kada primite ček od $ 10,000 klijenta, na dan 30. prosinca kreditni račun ste primili na uobičajeni način, a zatim naplatite na računu za tranzit za isti iznos od $ 10,000. Kada se ček obriše, bilježite prijenos iz gotovine u tranzitu na Vaš bankovni račun. To će poništiti transakciju unovčavanja.
Zašto tvrtke koriste gotovinu u tranzitnom računu?
Ništa ne uzrokuje više glavobolje nego izmirenje banaka izvan bilance, pogotovo ako nije odmah vidljivo što je pošlo po zlu. Osigurati da su sva gotovina i depoziti u tranzitu zabilježeni u zasebnoj knjizi može izbjeći puno problema jer ćete uvijek imati točan zapis o tome koliko novca ste primili u odnosu na količinu novca koji imate u odobrenim sredstvima koja možete koristiti, Sada kada pokrenete usklađivanje banaka na kraju godine imat ćete jasan račun od 10.000 USD koji se neće pojaviti u bankovnom izvodu 31. prosinca jer banka nije obračunala ček do tog datuma, iako je tvrtka imala bilježe račun u svojoj knjizi gotovine na dan uplate.
Da li to napraviti razlika ako koristite Bankbox Lockbox za račune?
Ako koristite bankovni sustav zaključavanja, onda će plaćanje računa od strane kupaca otići izravno na posebnu poštansku adresu koju banka održava umjesto na poslovanje. To znači da nema polaganja čekova. Banka preuzima ulazne čekove, obrađuje ih i uplaćuje sredstva izravno na bankovni račun tvrtke. Zatim objavljuje dokument o doznakama na sigurnom web-mjestu koje računovodstveni tim može pristupiti kako bi ažurirao potraživanja poduzeća.
Kada koristite pretinac za zaključavanje, nema plaćanja u tranzitu. To je zato što banka ažurira svoje zapise u isto vrijeme ili neposredno prije slanja savjeta za doznake. Ako je vaš računovodstveni tim malo spor u evidentiranju potraživanja, čak bi moglo biti i povratne gotovine u tranzitu, gdje banka ažurira zapise prije nego što poduzeće to učini.
