Banke ovise o zajmoprimcima kako bi zadržale svoje planirane otplate kredita kao glavni izvor prihoda. Kada zajmoprimac nije vršio redovite isplate najmanje 90 dana, zajam se smatra zajmom koji ne ispunjava uvjete ili NPL-om. Nesukladni omjer kredita, poznatiji kao omjer nenaplativih kredita, je omjer iznosa nenaplativih kredita u kreditnom portfelju banke i ukupnog iznosa nepodmirenih kredita koje banka drži. Omjer nenaplativih kredita mjeri učinkovitost banke u primanju otplata na svoje zajmove.
Kada zajmovi postati nonperforming krediti
Koeficijenti otplate kredita značajno se smanjuju nakon 90 dana, zbog čega neusklađena oznaka kredita koristi ovaj standard. Krediti se mogu klasificirati kao neprofitabilni ako zajmoprimac ne izvrši kredit, proglasi stečaj ili izgubi dohodak koji joj je potreban za otplatu duga. Budući da neiskorišteni zajmovi mogu naštetiti banci kao zajmoprimcu, banka može odlučiti prodati te zajmove agencijama za naplatu ili drugim tvrtkama kako bi povratila gubitke.
Ukupan izračun NPL-a
Ukupan iznos zajma, a ne samo nepodmireni iznos zajma kada se zajam smatrao neuspješnim, uračunava se u ukupni iznos kredita.Na primjer, ako je zajmoprimac imao zajam od 100.000 dolara, otplatio je 40.000 dolara na vrijeme, ali je otišao 90 dana iza svojih isplata s još 60 tisuća dolara, dok bi cijeli iznos od 100.000 dolara bio klasificiran kao neiskorišten zajam. Ako zajmoprimac ponovno počne vraćati kredit nakon što je klasificiran kao neuspješan, taj se zajam uklanja iz ukupnog iznosa loših kredita. Ako banka proda zajam drugoj agenciji za naplatu, taj zajam se također uklanja iz ukupnog iznosa loših kredita.
Izračun NPL omjera
Metoda izračuna omjera nenaplativih kredita je jednostavna: Podijelite ukupnu sumu NPL-a s ukupnim iznosom nepodmirenih kredita u portfelju banke. Omjer se može izraziti i kao postotak neiskorištenih kredita banke. Na primjer, kažu da Alpha Bank ima ukupni kreditni portfelj od 200 milijuna dolara, s 5 milijuna dolara u neiskorištenim kreditima. Omjer nenaplativih kredita Alpha banke je (5.000.000 $ / 200.000.000) = (5/200) = 0.025, ili 2.5 posto.
Koristi za omjer NPL
Financijski analitičari često koriste omjer NPL kako bi usporedili kvalitetu kreditnih portfelja među bankama. Oni mogu smatrati da su zajmodavci s visokim omjerima loših kredita uključeni u kreditiranje s većim rizikom, što može dovesti do propadanja banaka. Ekonomisti proučavaju omjere NPL-a kako bi predvidjeli potencijalnu nestabilnost na financijskim tržištima. Ulagači mogu vidjeti omjere nenaplativih kredita kako bi izabrali gdje će ulagati svoj novac; mogu gledati na banke s niskim omjerima loših kredita kao na ulaganja manjeg rizika od onih s visokim omjerima.
