Iako pokretanje poslovanja može biti rizično, porezni broj pruža određenu zaštitu vlasnicima tvrtki koji imaju financijske gubitke. Općenito, vlasnik tvrtke čije poslovanje gubi novac može nadoknaditi dio gubitka koristeći iznos gubitka kako bi stvorio porezni odbitak. Vlasnik tvrtke treba biti svjestan kako porezni broj tretira poslovne gubitke i savjetovati se s njenim poreznim stručnjakom ili računovođom o pravilnom prijavljivanju gubitka.
Poslovni gubici
Služba za unutarnje prihode odnosi se na poslovni gubitak kao na "neto poslovni gubitak". To jednostavno znači da su troškovi poslovanja više od prihoda poduzeća. Mnogi vlasnici malih tvrtki također imaju poslove s punim ili nepunim radnim vremenom ili druge izvore prihoda. Vlasnik tvrtke može iskoristiti gubitak od tvrtke kako bi nadoknadio porez koji se duguje zbog prihoda iz drugih izvora. Vlasnik poduzeća s gubicima koji su veći od svih izvora prihoda ima neto poslovni gubitak.
Neto operativni gubitak
Poduzeće koje održava neto operativni gubitak u određenoj godini može iskoristiti taj gubitak za smanjenje poreznih obveza iz prethodnih ili budućih poreznih godina. Na primjer, ako je poduzeće ostvarilo 50.000 dolara u prethodne dvije godine, ali je izgubilo 100.000 dolara u tekućoj godini, poduzeće može iskoristiti gubitak tekuće godine za smanjenje poreza na prethodne godine, stvarajući povrat poreza. Međutim, zbog složene prirode traženja ovih odbitaka, troškovi plaćanja računovođe ili drugog poreznog stručnjaka za popunjavanje potrebne dokumentacije mogu nadoknaditi sve osim najvećih poreznih gubitaka.
Oporavak gubitaka
Dok osoba s poslovnim gubitkom neće povratiti cjelokupni iznos od poreznog odbitka, odbitak će nadoknaditi dio gubitka. U vrlo pojednostavljenom primjeru, osoba koja plaća porez od 15 posto i ima 20.000 dolara oporezivog dohotka od posla, platila bi 3.000 dolara poreza.Međutim, ako bi imao i poslovni gubitak od 10.000 dolara, to bi smanjilo njegov oporezivi prihod na 10.000 dolara, a dugovao bi samo 1.500 dolara poreza. Ovisno o specifičnoj poreznoj situaciji osobe, gubitak poslovanja može također smanjiti dohodak osobe, premještajući ga u nižu poreznu stopu i dalje smanjujući njegovu poreznu obvezu.
Održani gubici
Svrha posla je zaraditi novac, a ne stvoriti porezne olakšice. Onih poduzetnika koji ne zaraditi novac iz godine u godinu i tvrde gubitke kao porezne olakšice svibanj privući pozornost IRS. Kao opći vodič, tvrtka bi trebala zaraditi u tri od svakih pet godina. Dakle, izvještavanje o poslovnom gubitku za tri uzastopne godine može povećati šanse revizije porezne prijave IRS-a i odbijanje odbitka.
