Dobivanje plaće za ono što radite je neupitno dobra stvar, ali plaćanje za stvari koje ne uključuju izlaženje iz kreveta i odlazak na posao mogu biti još bolje. To je temeljna razlika između zarađenog i nezarađenog dohotka: ako ste radili za to, vjerojatno je zarađen prihod, a ako je novac uložen bez obzira na to što radite, to je nezasluženi prihod. Ako sumnjate da je definicija nezarađenih prihoda IRS-a malo složenija od toga, bili biste u pravu.
Što je zarazni dohodak?
Prvi test da li je dohodak zarađen ili nezaslužen jest pogledati definiciju zarađenog dohotka i vidjeti hoće li se primijeniti. IRS smatra da se vaš prihod može zaraditi ako je riječ o plaćama, plaćama, savjetima i drugim oporezivim plaćama; pogodnosti sindikalnih štrajkova; isplate invalidnosti koje primite prije nego što dostignete dob za umirovljenje i zarade od obavljanja vlastitog posla. Postoji još nekoliko posebnih slučajeva, ali oni su važni. Zatim se neiskorišteni dohodak definira kao prihod koji ne dolazi od stvari. Neki specifični primjeri navedeni u publikaciji 17 uključuju oporezive kamate, kapitalne dobitke, dividende i raspodjelu kapitalnih dobitaka, plaćanja za nezaposlenost ako ste otpušteni s posla i različite oblike stipendiranja ili dohotka od umirovljenja.
Zašto je to nepažljivo?
Za većinu tih oblika dohotka smatra se da su nezaraženi, ali su oni nezaraženi s razlogom. Ti razlozi su različiti. Na primjer, ako imate dohodak za stipendije, možda ste ga "zaradili" kroz godine teškog zaprljanja u školi, ali ne radeći za plaće u konvencionalnom smislu. Mirovinski dohodak je nusproizvod vašeg prijašnjeg dohotka od rada, što znači da imate koristi od prihoda od rada na koji ste već platili porez. Na isti način, novac koji ste poslali da radi za vas - bilo da ste zarađivali kamate ili kao ulaganje u fondove ili pojedinačne dionice - izvorno je možda došla iz vaše plaće, ali već ste platili porez na da.
Zašto dohodak od ulaganja ima niže poreze
Jedna stvar koju ćete primijetiti o nezarađenim prihodima je da je to mnogo prihoda od ulaganja. Primjerice, ako kupite CD-ove ili imate novac na štednom računu, kamata od njih se smatra nezarađenim prihodom. Kapitalni dobici od rasta investicija računaju se kao nezarađeni prihod. Ako je vaš kapitalni dobitak došao neizravno kada je fond koji posjedujete uzeo profit na jednom od njegovih udjela, vaš udio u tome - raspodjela kapitalnih dobitaka - također je nezarađeni prihod. Ako imate portfelj prihoda izgrađen od dionica koje plaćaju dividende, isplate dividende koje primate također se smatraju nezarađenim prihodom. Prihod od kamata oporezuje se kao i vaš redoviti prihod, dok dividende i kapitalni dobici privlače manje poreza. Postoje razlozi da prihodi od ulaganja dobiju povoljan porezni tretman. Cinik bi mogao tvrditi da porezni zakon pogoduje bogatima. Uravnoteženije gledište je jednostavno da gospodarski rast zahtijeva aktivnije ulaganje, a ne pasivno stjecanje kamata, pa je porezni sustav strukturiran tako da pruža poticaje za ulaganje.
Što su stope
Porezne stope koje plaćate na svoj redovni dohodak, tj. Zarađeni prihod zajedno s prihodom od kamata, prilično se razlikuju. Oni ovise o vašem statusu - neoženjen, oženjen, zajednički ili odvojeno, voditelj kućanstva i tako dalje - i koliko ste zaradili tijekom godine. Pri nižim primanjima mogli biste platiti samo 10 ili 15 posto, ali u vrijeme pisanja ovog izvješća, prihodi od 37.950 dolara i više, po osobi, mogli bi privući poreze od 25 do 39,6 posto. Nasuprot tome, prihodi od dividendi i dugoročni kapitalni dobici oporezuju se ako se nalazite u donjoj dvije kategorije prihoda. Ako ste u jednom od zagrada u rasponu od 25 do 35 posto poreza na vaš redovni prihod, platit ćete 15 posto tih oblika prihoda od ulaganja. Ako ste u najvišem razredu, uz porez od 39,6 posto na redovne prihode, platit ćete 20 posto na dividende i kapitalne dobitke. To je otprilike polovica stope koju ćete platiti na svoj redovni prihod.
Rast zaštićen od poreza
Taj povoljan tretman prihoda od ulaganja je odličan, ali još uvijek plaćate porez na rast vašeg novca. Ako pokušavate izgraditi gnijezdo za umirovljenje, možete uzeti stvari korak dalje držeći svoja ulaganja u računu zaštićenom od poreza, kao što je IRA ili 401 (k) koji sponzorira poslodavac. Na tim računima novac može rasti bez oporezivanja dok se ne povučete, što je velika prednost. Uz standardni IRA ili 401 (k), plaćate doprinose s dolarima prije oporezivanja i plaćate porez na novac kada ga uzmete u mirovinu. Valjda će vaš prihod biti manji, pa ćete do tada manje plaćati. Stavljanje novca u plan također smanjuje oporezivi dohodak za godinu, što je još jedna korisna korist. Roth IRAs rade suprotno. Plaćate im s dolarima nakon poreza i ne dobivate odbitak svojih doprinosa od vašeg oporezivog dohotka, ali oni vam daju porez bez prihoda nakon odlaska u mirovinu. Također možete uzeti svoje doprinose iz Roth IRA bez uzimanja poreza, tako da je to također potencijalni izvor hitnih sredstava.
Što je s djecom?
Još jedan poštovani način da se plati još manje poreza na vaš nezasluženi dohodak je da ga stavite u imena svoje djece. Osim ako ste roditelj djeteta zvijezda, njihov prihod je vjerojatno niži od vašeg, i oni će biti u jednom od najnižih poreznih razreda. U rukama uzdržavanog djeteta, prihod od kamata može privući malo ili nimalo poreza, a porezi na dividende ili prihod od kapitalnih dobitaka obično će biti nula za većinu djece, osobito kad su mladi. U publikaciji IRS 17, u poglavlju o porezima, pronaći ćete kratku diskusiju o dohotku djece, ali za detaljnije objašnjenje morat ćete se obratiti publikaciji IRS-a 929. To je ona koja se bavi poreznim pravilima za djeci i drugim uzdržavanim osobama, a time i u ruci, moći ćete vrlo brzo odlučiti hoće li steći prednost na vlastite poreze.
UTMA i UGMA računi
Morat ćete postaviti neki oblik računa dužine ili dužničkog računa, kako bi zakonito prenijeli ulaganja - i nezarađene prihode koje generiraju - djeci. Postoje računi specifični za obrazovanje, ali oni imaju mnogo ugrađenih ograničenja. Fleksibilniji pristup je korištenje univerzalnog računa za prijenos na maloljetnike, ili UTMA, u tu svrhu. Neke države imaju nešto drugačiju verziju pod nazivom Univerzalni dar za maloljetnike, ili UGMA, ali su prilično slične u načinu na koji rade. Račun postavljate kod skrbnika, ili vi ili druga odgovorna odrasla osoba, koja upravlja računom i njegovim ulaganjima u ime djeteta. Ova strategija smanjuje oporezivi dohodak i stavlja jaje u gnijezdo vašoj djeci, od kojih su obje izvrsne stvari, i ne iznenađuje da je mnogo roditelja u prošlosti stvarno zlorabilo priliku. Porezni propisi UTMA-e koje je porezna uprava ostvarila od 2018. godine dopuštaju da prva 2 100 dolara neuplaćenog dohotka djeteta ostane neoporezovana. Iznad toga, oporezuje se istom stopom kao i tradicionalni zakladi i posjedi.
Nekoliko nedostataka UTMA-ova
Naravno, ništa nije savršeno, a postoje i određeni nedostaci u stvaranju UTMA-a za vašu djecu. Jedan je da ste upravo predali ta ulaganja i oni više nisu vaši. Ako ste skrbnik, možete legitimno potrošiti dio tog novca na djetetove troškove, ali ga ne možete vratiti za vlastite potrebe. Što je još važnije, ta ulaganja i dohodak koji oni generiraju postaju vlasništvo vašeg djeteta u punoljetnoj dobi bez ikakvih ograničenja o tome kako se koriste. Postoji nekoliko stvarno očiglednih problema s tim. Jedan od njih je da to može utjecati na pravo vašeg djeteta na studentske kredite, što može biti komplikacija čak i ako ste uvijek namjeravali da račun bude fond koledža. Drugi je da mladi nisu uvijek dobri menadžeri za novac, i nema se što reći da se 20 godina štednje neće žvakati u napadu na žurke. Sve što možete učiniti je dobro trenirati svoju djecu u korištenju njihovog novca i nadati se da su dovoljno usmjereni na cilj da ga mudro iskoriste. Na sreću, njihovo uključivanje u pojedinosti o vlastitom UTMA-u može biti dobar način da im se pomogne odrasti da budu fiskalno odgovorni.
