Kada je institucija dovoljno velika da ima više odvojenih dijelova ili odjela, ona mora odlučiti hoće li provoditi centralizirani ili decentralizirani proračun. Praksa centraliziranog budžetiranja je donošenje svih budžetskih odluka s jednog mjesta. Ova metoda nudi brojne prednosti onima koji je prakticiraju.
Smanjenje konkurencije interijera
U određenim situacijama, različiti ogranci organizacije mogu se osloniti na isto ciljno tržište iz kojeg mogu povući sredstva. Kada se to dogodi, odvojene grane mogu početi gledati jedni na druge više kao na konkurente nego na specijalizirane suradnike na zajednički cilj. Na primjer, zasebni odjeli sveučilišta mogu se vidjeti kao natjecatelji i pokušati zaposliti iste studente. Takva nepotrebna konkurencija i sukobi mogu dovesti do lošeg imidža, kao i do neučinkovitosti koje proizlaze iz uključenih strana koje nemaju mnogo razloga za suradnju. Međutim, centraliziranjem proračuna, organizacija može smanjiti taj stav konkurencije.
Smanjenje viška radnika
Ako svaki odjel tvrtke, sveučilišta ili agencije ima svoju vlastitu proračunsku strukturu, ukupna količina vremena i novca potrošenog na novac je veća. To je uglavnom zbog toga što organizacija mora zaposliti više ukupnog osoblja i angažirati svoje zaposlenike u više ukupnih sati aktivnosti vezanih uz proračun kako bi se postiglo ono što je teoretski isti učinak. Povlačenjem svih budžetskih napora u jedan odjel, međutim, organizacija može pojednostaviti proces izrade proračuna i minimizirati rashode - jednu od glavnih svrha proračuna.
Smanjivanje zloporaba
Kada je izrada proračuna decentralizirana, to pruža više mogućnosti za voditelje odjela da prikrade sredstva. Zajedno s povlačenjem strukture proračuna, međutim, organizacije mogu uspostaviti sveobuhvatnu strukturu vlasti kako bi uzele u obzir sredstva koja se troše na sumnjive načine i zadržati takve zlouporabe.
Računovodstvo fluktuacija
Različiti odjeli organizacije obično mogu doživjeti fluktuacije dohotka. Ako imaju decentralizirane proračune, možda će imati problema s upravljanjem takvim fluktuacijama kada su negativne. Međutim, sve dok kombinirani tokovi prihoda različitih odjela organizacije održavaju održivi prosjek, centralizirano budžetiranje može pomoći pojedinim odjelima dajući im ono što im je potrebno da se izvuku iz privremenih zastoja bez da ih uništi.
