Poslodavci koji zaposlenicima nude beneficije zdravstvenog osiguranja mogu to učiniti putem planova osiguranja kupljenih u ime zaposlenika. Određeni poslodavci odlučuju se sami financirati zahtjeve za pokrićem i plaćanjem izravno bez uključivanja osiguravatelja. Izbor poslodavca u odabiru odgovarajućih planova ovisi o troškovnim i operativnim strategijama na koje utječe novčani tok i rizik. Potpuno osigurani planovi ne predstavljaju neočekivane rizike novčanog toka, ali također ne pružaju potencijalne prednosti novčanog toka programa koji se sami financiraju i koji odgađaju gotovinske rashode.
Potpuno osigurani planovi
Potpuno osigurani plan osiguranja je izravan osigurateljni proizvod koji je poslodavac kupio u korist svojih zaposlenika. Poslodavcu se naplaćuje posebna premija osiguranja koju može u cijelosti, ili djelomično, proslijediti zaposlenom koji je pokriven. Nakon što je premija plaćena, osiguravajuće društvo ima obvezu platiti pokrivena potraživanja u ime pokrivenog zaposlenika. Premija se utvrđuje na početku politike, a potraživačka aktivnost, ili nedostatak aktivnosti potraživanja, ne utječe na sadašnju premiju.
Samofinancirani planovi
Poslodavac svibanj izabrati da ponudi self-financira plan u kojem je suglasan platiti sve zahtjeve u ime pokrivenih zaposlenika bez koristi od osiguranja. Zaposlenik možda ne shvaća razliku jer planovi koji se sami financiraju obično i dalje zahtijevaju upravljanje potraživanjima od strane administratora treće strane, koji je često podružnica osiguravajućeg društva. Poslodavac preuzima rizik svih potraživanja i administrativnih troškova, ali ne plaća nikakvu premiju osiguravajućem društvu.
Hibridni samofinancirani planovi
Mnogi poslodavci s vlastitim sredstvima planiraju kupiti određenu razinu osiguranja kako bi se zaštitili od katastrofalnih troškova šteta. Poslodavac sa značajnim povijesnim podacima o potraživanju može učinkovito predvidjeti očekivanu aktivnost šteta i odlučiti financirati te gubitke za manje od troškova premija osiguranja. Kako bi se zaštitio od neizvjesnosti rizika, poslodavac može kupiti manji iznos osiguranja za nižu premiju kako bi pokrio gubitke iznad očekivanih potraživanja.
Prednosti i nedostatci
Najveća prednost potpuno osiguranih planova je nedostatak volatilnosti i rizika u troškovima šteta. Nedostatak je unaprijed plaćeni novac za premije kada se potraživanja ne mogu ostvariti. Planovi koji se financiraju iz vlastitog kapitala osiguravaju prednost novčanog toka poslodavcima tako što odgađaju plaćanja samo onda kada su potraživanja plaćena. Ponekad nepredvidiva priroda potraživanja predstavlja značajan rizik za poslodavce u procjeni budućih troškova.
