Izvještaj o novčanim tijekovima je jedan od glavnih financijskih izvještaja društva. Prikazuje kretanje gotovine unutar i izvan tvrtke i ukupnu promjenu stanja gotovine u poduzeću tijekom obračunskog razdoblja. Razlika između ukupnih novčanih priljeva i novčanih odljeva na izvještaj o novčanim tokovima jednaka je ili neto povećanju ili neto smanjenju novčanog stanja Vašeg društva u bilanci između dva razdoblja. Možete provjeriti točnost izvješća o novčanom tijeku tako što ćete uskladiti promjenu gotovine s promjenom gotovine na Vašim bilancama.
Pronađite stavku koja prikazuje ili "Neto povećanje gotovine" ili "Neto smanjenje gotovine" na dnu najnovijeg izvješća o novčanim tokovima vaše tvrtke.
Odredite iznos stavke retka u dolarima. Iznos neto smanjenja je u zagradama; iznos neto povećanja nije. Na primjer, ako vaš izvještaj o novčanim tijekovima pokazuje "Neto povećanje gotovine u iznosu od 30.000 dolara", bilanca gotovine tvrtke porasla je za 30.000 dolara tijekom obračunskog razdoblja.
Pronađite iznos novčanih sredstava u vašem poduzeću u odjeljku "Sredstva" u svojoj najnovijoj bilanci i bilanci prethodnog obračunskog razdoblja. U ovom primjeru pretpostavite da vaš posljednji bilančni račun pokazuje 100.000 dolara u gotovini i da bilanca stanja u prethodnom razdoblju pokazuje 70.000 dolara u gotovini.
Oduzmite stanje gotovine u prethodnom razdoblju od gotovinskog salda posljednjeg razdoblja kako biste utvrdili promjenu u novcu. Pozitivan iznos predstavlja neto povećanje, dok negativan iznos predstavlja neto smanjenje. U ovom primjeru oduzmite 70.000 $ od 100.000 $ da biste dobili $ 30.000, što predstavlja neto povećanje gotovine.
Usporedite promjenu u novčanoj gotovini sa svojim neto povećanjem u novcu ili neto smanjenju novca iz vašeg izvještaja o novčanim tokovima. Ako su rezultati isti, iskaz o novčanim tokovima je točan. Ako se razlikuju, može postojati pogreška u izvješću o novčanim tokovima.
