Financijski pokazatelji široko se koriste za analizu uspješnosti banke, posebno za mjerenje i mjerenje razine solventnosti i likvidnosti banke. Financijski omjer je relativna veličina dvaju financijskih varijabli preuzetih iz financijskih izvješća tvrtke, kao što su prodaja, imovina, ulaganja i cijena dionica. Financijske pokazatelje banke mogu koristiti klijenti banke, partneri, investitori, regulatori ili druge zainteresirane strane.
Postavite financijske podatke koje želite analizirati u aplikaciji za proračunske tablice, kao što je Microsoft Excel. Izračunavanje omjera na proračunskoj tablici mnogo je lakše nego na komadu papira, čak i uz pomoć financijskog kalkulatora.
Ako niste sigurni koje podatke unesite u ćelije, ograničite se na najvažnije varijable kao što su broj izdanih dionica, njihova trenutna tržišna cijena, ukupna imovina i obveze, kratkotrajna imovina i obveze, broj loših dugova i godišnji prihod (neto dobit i dobit prije plaćanja kamata, poreza, amortizacije i EBITDA). Kasnije možete dodati druge financijske podatke.
Izračunajte omjere solventnosti. Pokazatelji solventnosti su omjeri koji nam govore je li banka zdravi dugoročni posao ili ne. Dobar omjer je omjer zajmova i imovine. Izračunava se dijeljenjem iznosa kredita s iznosom imovine (depozita) u banci.
Što je veći omjer kredita / imovine, to je banka rizičnija. Omjer zajmova prema imovini trebao bi biti što je moguće bliži 1, ali sve veće od 1,1 može značiti da banka daje više kredita nego što ima u depozitima, zadužujući se od drugih banaka kako bi pokrila taj deficit. To se smatra rizičnim ponašanjem.
Drugi omjer koji se ovdje razmatra je omjer neobavljenih kredita svim zajmovima ili, još jednostavnije rečeno, omjer loših kredita. Omjer loših kredita pokazuje postotak neuspješnih kredita koje banka ima u svojim knjigama.
Taj omjer bi trebao biti oko 1 do 3 posto, ali brojka od više od 10 posto pokazuje da banka ima ozbiljne probleme u naplati svojih dugova. Neiskorišten kredit je zajam za koji banka kaže da se neće oporaviti. Banke koriste prilično sofisticiranu metodologiju za izračun broja tih kredita.
Izračunajte i analizirajte omjere likvidnosti. Koeficijenti likvidnosti su pokazatelji koji otkrivaju je li banka u stanju ispuniti svoje kratkoročne obveze i koja je održiva u kratkoročnoj budućnosti.
Primarni omjer je trenutni omjer. Tekući koeficijent pokazuje da li banka ima dovoljno novca i novčanih ekvivalenata za pokriće svojih kratkoročnih obveza.
Tekući koeficijent = Ukupna tekuća aktiva / ukupne tekuće obveze
Tekući omjer dobre banke uvijek bi trebao biti veći od 1. Omjer manji od 1 predstavlja zabrinutost zbog sposobnosti banke da pokrije svoje kratkoročne obveze.
Izračunajte i analizirajte omjer povrata na dioničare i omjer cijene i zarade.
Da biste izračunali omjer povrata na dionice, podijelite dividende i kapitalne dobitke dionice po cijeni dionica na početku razdoblja koje se analizira, obično kalendarsku godinu.
Na primjer, ako je dionica na dan 1. siječnja 2010. koštala 10 USD, dividenda po dionici bila je 1 USD, a 1. siječnja 2011. dionica je koštala 11 USD, a odnos povrata na dioničare bio bi sljedeći: ($ 11 - $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 ili 20 posto.
Povrat dioničarima trebao bi biti barem kamatna stopa plaćena na oročeni depozit banke. Inače bi dioničarima bilo bolje da imaju novac u sigurnom bankovnom depozitu, za koji jamči vlada.
Omjer cijene i zarade izračunava se dijeljenjem cijene dionice banke s dobiti po dionici: P / E = cijena jedne dionice / zarade po dionici. Omjer P / E tipično varira u rasponu od 10 do 20 ° C.
Stavke koje su vam potrebne
-
Račun dobiti i gubitka
-
Bilanca
-
Izvještaj o novčanom tijeku
-
Aplikacija proračunske tablice (npr. Microsoft Excel)
