Omjer duga i raspoloživog dohotka oslanja se na vremenski poštenu financijsku vrlinu koja savjetuje ljude da žive unutar svojih sredstava i da ostanu bez dugova. Metrika pomaže zajmodavcima u prikazu zajmodavaca, postavljajući one s visokim rizikom neplaćanja osim potencijalnih vjerovnika s čistim financijskim zdravljem. U ovom omjeru vjerovnici također utječu na ključne čimbenike kao što su kreditna sposobnost i kreditne ocjene.
Dug
Dug je financijska obveza koju tvrtka ili pojedinac mora poštovati. Također poznat kao obveza, dug može biti financijski ili nefinancijski. Kada osoba ili organizacija jamči zajmoprimčev dug, jamac je odgovoran ako vjerovnik ne ispuni svoje obveze. Računovođe razlikuju dvije vrste duga: kratkoročne i dugoročne. Kratkoročni ili tekući dugovi dospijevaju u razdoblju koje ne prelazi jednu godinu. Primjeri uključuju dugove s kreditnih kartica, obveze prema dobavljačima i komercijalne zapise. Dugoročne obveze dospijevaju nakon 12 mjeseci i protežu se od obveznica i hipotekarnih zajmova. Financijski menadžeri bilježe dugove na bilanci, također poznatom kao izvještaj o financijskom položaju ili financijskom stanju.
Raspoloživ dohodak
Prihodi predstavljaju prihode koje poduzeće proizlazi iz svog poslovanja - bilo prodajom proizvoda, pružanjem usluga ili obavljanjem oboje. Pojedinci ostvaruju dohodak kroz zarade iz ugovora o radu. Ostali izvori prihoda uključuju dobitke od investicijskih aktivnosti, kao što su prodaja i kupnja dionica i obveznica. Financijski računovođe bilježe stavke prihoda u izvještaju o dobiti ili gubitku, također poznatim kao račun dobiti i gubitka ili dobit i gubitak. Ostale komponente dobiti i gubitka uključuju troškove proizvodnje i administrativne troškove. Računovođe oduzimaju troškove iz prihoda kako bi izračunali neto dobit - ili neto gubitak, ako troškovi prelaze prihode. Raspoloživi dohodak, rezultat prihoda, jednak je neto dohotku pojedinca.
Omjer prihoda i raspoloživog dohotka
Omjer duga i raspoloživog dohotka jednak je ukupnom dugu osobe podijeljen s raspoloživim dohotkom. Na primjer, osoba ima 5.000 dolara mjesečnog raspoloživog dohotka i 2.000 dolara mjesečnih isplata duga. Razina duga pojedinca prema raspoloživom dohotku iznosi 40 posto, ili 2.000 dolara podijeljeno s 5.000 puta 100. Različite grupe izračunavaju i analiziraju ovu metriku kako bi identificirale zajmoprimce koji će ostati kratkoročni solventni i oni koji neće trajati financijski. U praksi, većina zajmodavaca slijedi interne alate za mjerenje kreditnog rizika, a svaka institucija ima svoju vlastitu mjernu vrijednost. Međutim, stručnjaci za osobne financije često preporučuju barem 50-postotni dug do raspoloživog dohotka. To znači da osoba ima najmanje $ 1 za svakih 50 centi duga.
Relevantnost
Zajmodavci, kao što su financijeri nekretnina, koriste omjer duga i raspoloživog dohotka kako bi identificirali zajmoprimce koji bi mogli naplatiti hipoteke na putu. Poslovni vjerovnici obraćaju pažnju na omjer duga i prihoda - korporativni ekvivalent omjera duga i raspoloživog dohotka - kako bi se ocijenila sposobnost tvrtke da ostane financijski zdrava i ispuni svoje monetarne obveze.
