Možete utvrditi saldo novca i novčanih ekvivalenata Vaše tvrtke na kraju godine tako da odredite iznose koje ste dodali i oduzeli od određenih računa u svojim računovodstvenim evidencijama tijekom godine. Vaša se gotovina sastoji od papirnatog novca, kao što su kovanice i valuta, provjeravanje stanja na računu, sitna gotovina i nedodijeljeni čekovi. Novčani ekvivalenti se sastoje od vrlo sigurnih, likvidnih ulaganja za koja se očekuje da će biti pretvorena u gotovinu u roku od 90 dana. Novčana sredstva izdvojena za određenu svrhu nazivaju se ograničena gotovina i nisu dio stanja novca i novčanih ekvivalenata.
Pronađite početni saldo svakog računa koji možete kategorizirati kao gotovinu ili novčane ekvivalente, kao što je vaš račun za gotovinu, račun za obračun plaća, blagajnički račun i račun ulaganja na tržištu novca, u svoje računovodstvene evidencije. Odredite ukupna zaduženja ili povećanja za svaki račun i ukupne kredite ili smanjite za svaki račun koji se dogodio tijekom godine.Na primjer, pretpostavimo da je početni saldo Vašeg gotovinskog računa iznosio 10.000 USD, ukupna dugovanja tijekom godine iznosila su 15.000 USD, a ukupni krediti tijekom godine iznosili su 8.000 USD.
Dodajte ukupna zaduženja svakog računa na početno stanje. Na primjer, dodajte $ 15,000 u ukupna dugovanja na početni iznos od $ 10,000 na novčanom računu, što je jednako $ 25,000.
Oduzmite ukupne kredite svakog računa od svakog rezultata kako biste izračunali bilancu na kraju godine za svaki račun. Na primjer, oduzmite 8.000 $ ukupnih kredita na svom novčanom računu od rezultata od 25.000 $. Ovo je jednako završnom novčanom iznosu od 17.000 dolara.
Izračunajte zbroj završnog stanja svakog računa kako biste odredili stanje na kraju godine u novcu i novčanim ekvivalentima. Na primjer, ako je stanje na kraju godine za gotovinu, provjeru plaća, sitne novčane i novčane investicije 17.000, 5.000, 1.000 i 4.000 dolara, izračunajte zbroj tih iznosa. To je jednako $ 27,000 kao stanje gotovine i gotovinskih ekvivalenata na kraju godine.
Izvješće o stanju novca i novčanih ekvivalenata na kraju godine na prvom retku bilance u odjeljku tekućih sredstava.
