Baš kao i ljudi, tvrtke zarađuju novac od ulaganja. Svaki put kada vaša tvrtka troši ili dobiva novac ulaganjem, prijavljujete je na izvješću o novčanom tijeku. Izračunavanje novčanog tijeka od investicijskih aktivnosti je jednostavno. Zbrojite sav novac dobiven od prodaje imovine, otplatom zajmova ili prodajom dionica i obveznica. Oduzmite novac koji se isplaćuje za kupnju imovine, davanje zajmova ili kupnju dionica i obveznica. Ukupna je brojka koja se prikazuje na izvješću o novčanom tijeku.
Savjet
-
Izračunajte novčani tijek od ulaganja tako što ćete zbrojiti dobitke i gubitke iz različitih ulaganja i unijeti ukupni iznos u izvještaj o novčanom tijeku.
Razumijevanje izvješća o novčanom tijeku
Za razliku od računa dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku prikazuje samo novac koji ste platili vama ili vama. Pretpostavimo da je dužnik dužan platiti zajam od 5.000 USD krajem ožujka, ali umjesto toga plaća u travnju. Izjava o prihodima u ožujku navela bi 5.000 dolara kao prihode, ali ne bi išla na izvještaj o novčanom tijeku do travanjskog plaćanja.
Što je investicijska aktivnost?
Izvještaj o novčanom tijeku prikazuje novčani tijek iz tri vrste aktivnosti: poslovanja, financiranja i ulaganja. Operativne aktivnosti su vaša redovita djelatnost, kao što su maloprodaja, održavanje domaćinstva ili izgradnja kuća. Financijski novčani tokovi uključuju kupnju i prodaju vaših dionica i obveznica i isplatu dividendi. Ulaganje pokriva nekoliko različitih aktivnosti:
- Kupnja ili prodaja stalnih sredstava kao što su zgrade, zemljište ili oprema.
- Kupnja i prodaja dionica i obveznica.
- Posuđivanje novca i prikupljanje kredita.
Standardna računovodstvena praksa tretira kupovinu stalnih sredstava kao ulaganja. Ako potrošite $ 300,000 ovog mjeseca za kupnju ažurirane opreme za vašu tvornicu, to je negativan unos od 300.000 dolara u izvješću o novčanom tijeku. Ako također prodajete staru opremu za 175.000 dolara, to je pozitivan ulazak. Ako su to samo mjesečne investicijske aktivnosti, izvješće bi iznosilo 125.000 USD u novčanom toku za mjesec.
Što sve to znači
Operativni novčani tijek pokazuje koliko novca generirate iz osnovne svrhe vaše tvrtke. Izvještaj o novčanom tijeku odvaja operativni i investicijski dohodak jer bi prihod od profitabilnih ulaganja mogao sakriti da vaša tvrtka ne dobije mnogo prihoda redovnim putem. Ako ste napravili značajne izdatke za dugotrajnu imovinu, moglo bi se dogoditi suprotno, i to bi učinilo vaš novčani tok iz poslovanja lošijim nego što jest. Novčani tok od investicijskih aktivnosti je kritičan jer pokazuje da imate resurse, čak i ako je novčani tok iz poslovanja nizak. Ako ste u industriji koja zahtijeva znatna ulaganja u osnovna sredstva, negativni novčani tok od ulaganja može biti dobar znak koji pokazuje da investirate u opremu svoje tvrtke.
