Offshore bankarstvo se odnosi na polaganje sredstava od strane tvrtke ili pojedinca u banci koja se nalazi izvan svog nacionalnog prebivališta. Iako taj pojam podrazumijeva da su te banke smještene na otocima, mnoge se offshore banke zapravo nalaze u kopnenim mjestima, kao što su Panama, Luksemburg i Švicarska. Prednost offshore bankarstva je u tome što su u mnogim slučajevima sredstva oslobođena poreza gdje se banke nalaze. Offshore banke također nude iste usluge kao i domaće banke, a često nude i više anonimnosti nego što bi inače bile dostupne u "onshore" bankama.
Podrijetlo offshore bankarstva
Pojam "offshore banka" potjecao je iz banaka koje su uspostavljene na britanskim Channel Islands, na obali sjeverozapadne Francuske. Te su ustanove osnovane kao porezna utočišta kako bi privukle više ulaganja. Trenutno, mnoge jurisdikcije u kojima se nalaze off-shore banke ne oporezuju depozite. Offshore bankarstvo je također poznato kao "privatno bankarstvo".
Funkcije offshore banke
Offshore banka pruža iste usluge kao i banka na kopnu. To je ustanova u kojoj se mogu uštedjeti, a svojim klijentima pruža i investicijske usluge. Depozitori ne moraju osobno otvarati račun. Budući da se offshore banke nalaze na mjestima koja bi podrazumijevala duga putovanja, često otvaraju račune na temelju ovjerene dokumentacije identiteta i imovine pojedinca. Za velike depozite, računi se mogu uspostaviti preko kopnenih posrednika koji se nalaze u zemlji prebivališta deponenta.
prednosti
Offshore banke su često smještene u jurisdikcijama koje nude niske poreze, ili neoporezivanje, na depozite i dobitke. Oni također nude određeni stupanj privatnosti, koji izolira imovinu od provjere ili zapljene od strane poreznih vlasti koje se nalaze u zemlji podrijetla deponenta. Manje regulative nameću se offshore bankama, jer one djeluju ili kao neovisne bankarske institucije ili kao dio većeg bankarskog subjekta koji se nalazi na kopnu u drugoj zemlji. Za deponente koji žive u zemljama koje su podložne nestabilnim političkim uvjetima, offshore banke također nude prednost u osiguravanju sigurnog i sigurnog mjesta gdje mogu plasirati svoju imovinu.
Oporezivanje i zakonitost
Mnoge off-shore banke nalaze se u jurisdikcijama koje ili ne oporezuju ili imaju niske poreze na depozite i dobitke. Međutim, postoje iznimke, kao što je Švicarska. Štoviše, zemlje kao što su Sjedinjene Države i zemlje članice Europske unije zahtijevaju zakonom da njihovi građani prijave prihod ili imovinu koja se nalazi na offshore računima. Ako se to ne učini smatra se utaja poreza i podliježe kaznenom progonu. Dok offshore banke pružaju veću privatnost vlasnicima računa, oni još uvijek zahtijevaju dokaz identiteta prilikom postavljanja računa. Time se sprječava kriminalna aktivnost, kao što je pranje novca.
Lokacije offshore banaka
Offshore banke nalaze se široko raspršene geografski u kojima se nalaze na mjestima kao što su Kajmanski otoci, Bermuda, Luksemburg, Kanalski otoci, Macau i Panama. Offshore banke također se nalaze u drugim mjestima diljem svijeta. Mnogi od njih su podružnice većih institucija. Svaka od tih jurisdikcija ima različite zakone s obzirom na privatnost računa i porezne obveze. Oni također imaju različite političke sustave i nisu svi porezni rajevi.
