Financijski analitičar koristi širok raspon metoda i tehnika za analizu poduzeća. Poput mehaničara, on bira alat koji najviše odgovara njegovim potrebama. Neke od najpopularnijih metoda su računalno jednostavne i mogu se primijeniti gotovo svima. Razumijevanje nekih od tih trikova u trgovini važno je za analizu tvrtki koje bi mogle biti zainteresirane za ulaganje u ili za analizu vlastitog posla.
Horizontalna analiza
Horizontalna analiza uspoređuje financijske rezultate tijekom vremena. Analitičar financijskih izvješća uspoređuje izvješća o prihodima ili bilance za naredne godine kako bi otkrio trendove ili obrasce. Iako je korisno, ali i ova metoda ima nedostatke. Primjerice, jednokratne računovodstvene naknade kao što su troškovi umanjenja vrijednosti, gubici od prirodnih katastrofa i promjene u strukturi poduzeća mogu ometati točne analize.
Vertikalna analiza
Vertikalna analiza, ili zajednička veličina, priprema financijska izvješća koja se prilagođavaju u postocima prodaje ili ostalih ukupnih iznosa računa. Ova tehnika omogućuje analitičarima da vide sastav različitih kategorija financijskih izvješća. U računu dobiti i gubitka prodaja se obično koristi kao referentna kategorija i imenitelj je svih ostalih izračuna; bilanca koristi ukupnu imovinu, ukupne obveze i ukupni kapital. Loša strana vertikalne analize je da nudi samo pogled na jedno razdoblje operacija, obično godinu dana. To može otežati donošenje zaključaka o poslovanju tijekom vremena.
Analiza omjera
Financijski analitičari koriste širok raspon tehnika koje se zajednički nazivaju analizom omjera. Opći postupak uključuje izračunavanje različitih financijskih omjera - kao što su profitna marža, omjer potraživanja i prodaje i obrta zaliha - te njihovo uspoređivanje s drugim tvrtkama ili općim pravilima. Postoje stotine korištenih financijskih omjera, pa čak i različite metode izračunavanja istih omjera. Iz tog razloga, analiza omjera smatra se više umjetnošću nego znanošću. Ova nedosljednost je jedna od propasti tehnike.
Benchmarking
Tehnika koja se često koristi i za analizu omjera i za vertikalnu analizu je benchmarking, koji izračunava financijske izvještaje zajedničke veličine ili financijske pokazatelje i uspoređuje ih s drugim tvrtkama i industrijskim standardima. Ova tehnika je popularna i ponekad se koristi za usporedbu tvrtke s konkurentima. Međutim, važno je napomenuti da je svaka tvrtka različita; čak i tvrtke u istoj industriji mogu imati vrlo različite filozofije upravljanja, ciljeve i strukturu troškova. Kao takvo, benchmarking može biti učinkovito sredstvo, ali možda nije prikladno za rangiranje ili izravno uspoređivanje tvrtki.
