Za potrebe financijskog računovodstva, unosi u dnevnik predstavljaju osnovu za sve promjene u stanju gotovine koje tvrtke iskazuju u bilanci. Kada pokrenete novo poduzeće, prvi unos u dnevnik mora odražavati izvore vašeg početnog otvaranja novčanog salda bez obzira na to je li riječ o kreditu ili ulagaču. Međutim, nakon što započnete s radom, također je važno razumjeti unose u dnevnik koji su potrebni za obračun priljeva i odljeva gotovine.
Otvaranje novčanog salda
Svim novim tvrtkama potrebna je gotovina da bi ostala na površini sve dok posao ne postane potpuno operativan i ne ostvari prihod. U početku, možete uplatiti osobna sredstva za poslovanje, dobiti bankovno financiranje ili imati privatne investitore koji preuzimaju vlasnički interes u zamjenu za novčane doprinose. Bez obzira odakle dolazi novac, morate napraviti odgovarajući dnevnik kako biste osigurali da su vaše knjige i zapisi točni, što omogućuje praćenje izvora svakog dolara koji primite i projekt s razumnom točnošću da li ćete se susresti s problemima novčanog toka u budućnost. Međutim, već postojeća tvrtka neće izvršiti unos u dnevnik kako bi odražavala početno stanje novca jer je uvijek jednaka završnom stanju na kraju prethodne fiskalne godine.
Debiti Povećajte gotovinu
Svaka knjižnica ima dvije strane: debitnu i kreditnu. Kada se radi o računu imovine, kao što je gotovina, debitni unos na račun će povećati njegovo stanje, a unos kredita će ga smanjiti. Unos za bilježenje početnog stanja gotovine uvijek zahtijeva debitni unos jednak iznosu gotovine koju vaša tvrtka prima. Međutim, najzahtjevnija strana knjiženog unosa je kreditiranje odgovarajućeg računa.
Ulaz za financiranje
Kada vaša tvrtka primi dio gotovine kao rezultat zajma ili drugog financiranja banke, kreditna strana knjižne knjižice mora povećati račun obveze kako bi odražavala dug. Prije upisa kredita, morate procijeniti treba li dug vratiti u roku od jedne godine ili nakon nekog vremena. Ako je otplata potrebna u roku od jedne godine, uneseni kredit mora biti na računu tekućih obveza, kao što su kratkoročne obveze prema dugu. Međutim, ako je zajam dugoročan, odgovarajući kreditni unos izvršavate u okviru dugoročne obveze. Kada su obje strane unesene, bilanca će odražavati priljev novca iz zajma, ali i povećati obveze društva.
Ulaz za investitore
Drugi uobičajeni način za nove tvrtke da generiraju priljev gotovine je od investitora koji žele kupiti vlasnički udio u tvrtki. To također uključuje gotovinu koju doprinosite tvrtki s vašim osobnim sredstvima. Bez obzira na to tko je investitor, kreditna strana knjiženog unosa se vrši na računu udjela. Stanje na računu kapitala povećat će se kako bi odražavalo vrijednost investicija koje primate, uključujući one koje su napravljene s imovinom, a ne gotovinom.
