Kredit je u središtu poslovnih transakcija. Tvrtke odobravaju kredite klijentima i kupuju na kredit. Međutim, ponekad kupci zaostaju u plaćanju i tvrtke se nađu s nenaplaćenim dugom, što smanjuje novčani tok. Aktualna kreditna politika pomaže tvrtki da proaktivno upravlja svojim nepodmirenim računima. Ključne komponente kreditne politike su ciljevi i odgovornosti, kreditna analiza i zbirke.
Ciljevi i odgovornosti
Ciljevi kreditne politike su smanjiti nepodmirene iznose računa i troškove lošeg duga. Tvrtke mogu postaviti različite mjerne podatke o izvedbi, kao što je prosječan broj dana kašnjenja računa i ukupna vrijednost nepodmirenih dostavnica u dolarima. Primjerice, tvrtka može postaviti ograničenja na maksimalni broj dana kada račun može ostati zakašnjen prije nego što ga tvrtka ispiše i ukloni klijentove kreditne privilegije. Postavljanje organizacijskih odgovornosti je također važno jer uspostavlja lanac odgovornosti i izbjegava dupliciranje i konfuziju. Na primjer, upravitelji maloprodajnih trgovina tvrtke mogu imati ovlasti odobravati kreditna ograničenja do 500 USD, ali bi odjel za korporativne financije morao pregledati zahtjeve za kredite većih iznosa.
Analiza
Svrha kreditne analize je razlikovati klijente koji plaćaju na vrijeme i one koji to ne čine. Kreditna politika trebala bi odrediti oblik obrazaca zahtjeva za kredit i utvrditi jasne smjernice za pregled tih aplikacija. Ovisno o veličini zahtjeva za kreditnim limitom, kreditni službenici i upravitelji mogu pregledati kreditna izvješća tvrtke Dun & Bradstreet, financijska izvješća, povijest poslovanja i ostale informacije iz obrasca za prijavu prije odobrenja odobrenja kredita. Analiza bi trebala biti proces u tijeku jer bi promjene u poslovnim i ekonomskim uvjetima mogle utjecati na financijsko zdravlje pojedinih tvrtki ili cjelokupnih industrija. Proaktivno upravljanje kreditima može zahtijevati od tvrtke da odbije zahtjeve za kredit od određenih tvrtki te da smanji ili poništi kreditna ograničenja drugih.
zbirke
Svrha politike naplate je smanjiti izloženost nekog poduzeća lošem dugu. Vjerojatnost prikupljanja naglo opada kao račun uzrasta. Drugim riječima, što je račun duži, to je teže prikupiti nepodmireni dug. Postupci naplate obično ovise o veličini i dolarskoj vrijednosti duga. Mala tvrtka s ograničenim brojem računa može koristiti personalizirani pristup zbirkama putem telefonskih poziva ili čak osobnih posjeta. Veliki posao sa stotinama računa može usvojiti postupni sustav eskalacija. Na primjer, može poslati podsjetnik e-poštom kada je račun zakasnio sedam dana i pokrenuti telefonski kontakt nakon što je račun zakasnio dva tjedna ili više.
Druga razmatranja
Ostale komponente kreditne politike uključuju uvjete prodaje, rok kredita i popuste u gotovini. Uobičajeni uvjeti kreditiranja uključuju "neto 30" i "2/10, neto 30." Izraz "net 30" znači da je cjelokupno plaćanje dospjelo u roku od 30 dana. Izraz "2/10" znači da kupac dobiva popust od 2 posto ako plaća cjelokupni račun u roku od 10 dana. Dodatni odjeljci mogu uključivati opise etike, kvalitete, internog izvještavanja o upravljanju i vođenja evidencije.
