Forenzička revizija je ispitivanje gospodarskih aktivnosti organizacije ili pojedinca, što rezultira izvješćem posebno napravljenim za korištenje na sudu. Forenzičke revizije često su povezane s istragama navodne lažne aktivnosti. Forenzičke revizije koriste se kad god odvjetnici i agencije za provedbu zakona traže pouzdane dokaze iz podataka o lažnom financijskom statusu ili aktivnostima stranke. Forenzičku reviziju obavlja posebna klasa financijskih stručnjaka poznata kao forenzička računovođa.
Opišite svrhu forenzičkog plana revizije. Primjer ciljeva bio bi identificiranje vrste prijevare koja se dogodila, razdoblje u kojem se dogodila i taktike korištene za prikrivanje.
Opišite opseg plana forenzičke revizije u odnosu na predmetnu aktivnost. Iskoristite činjenicu da forenzička revizija ne ograničava pristup poslovnim knjigama poduzeća ili njegovih podružnica.
Navedite kratak pregled sustava koji koristi organizacija ili osobe za reviziju. Nacrtajte tablicu s detaljima imena, koda, radnog statusa i svih prethodnih izmjena na sustavu. Navedite ovaj pregled kao referentnu točku za ostatak dokumenta.
Navedite reference koje ste koristili za izradu plana forenzičke revizije. Primjeri referenci uključuju ranije razvijene dokumente koji se odnose na predmetni predmet. Također navedite i razradite značenje akronima i kratica koje ste koristili u planskom dokumentu.
Navedite organizacijske kontakte koji mogu biti potrebni korisnicima dokumenta radi informiranja i rješavanja problema. Navedite pojedinosti o vrsti kontakta, imenu kontakta, odjelu, telefonskom broju i adresi e-pošte. Uključite popis organizacija koje zahtijevaju koordinaciju tijekom predmetnog slučaja i poseban značaj svake organizacije. Uključite raspored koordinacijskih aktivnosti.
Savjet
-
Razmislite o usvajanju najboljih načina za prikupljanje dokaza, kao što je korištenje računalnih tehnika revizije koje su vrlo česte u istraživanjima o prijevari.
Upozorenje
Pripremiti plan forenzičke revizije s neovisnim i objektivnim umom, jer svaka subjektivna razmatranja mogu utjecati na objektivno izvršenje postupka revizije.
