Usklađivanje vašeg bankovnog računa s plaćama je postupak uspoređivanja stanja računa plaće glavne knjige s Vašim bankovnim izvodom. Razlika između dva stanja može biti zbog izdanih čekova koji još nisu izbrisali banku, vremenskih razlika između obračunskog mjeseca i datuma završetka bankovnog izvoda ili pogrešaka na bankovnom izvodu ili knjiženjima u glavnoj knjizi. Usklađivanje bankovnog računa s obračunom plaća može biti jednostavan proces, ili može biti kompliciranije, ovisno o složenosti i veličini vašeg platnog spiska.
Stavke koje su vam potrebne
-
Softver za proračunske tablice
-
Izjava banke
-
Izvješće o aktivnostima glavne knjige
-
Izvješća o plaćama
Format usklađivanja
Pripremite proračunsku tablicu. Za unos opisa stavki retka koristite prvi stupac proračunske tablice. Pomoću drugog stupca unesite iznos za svaku stavku retka.
U prvom retku upišite opis "Stanje po banci", au stupcu iznos upišite završni saldo po bankovnom izvodu.
Navedite prilagodbe na bankovnom saldu u sljedećim redovima, dajući svakom jedinstven opis i iznos.
Ukupni iznos bankovnog salda i sva podešavanja. Kada je ova suma jednaka vašem saldu glavne knjige, dovršili ste usklađivanje. Upišite opis "Stanje po glavnoj knjizi" u posljednjem redu usklađivanja. Prikažite iznos za ovaj redak s dvostrukim podcrtavanjem da biste naznačili da je to ukupni zbroj.
Riješite prilagodbe koje nisu samo vremenske razlike tako što ćete rezervirati ispravak unosa u glavnu knjigu ili kontaktirati banku ako su napravili pogrešku na vašem računu.
Uobičajene prilagodbe
Usporedite čekove izdane po vašim izvješćima o platnim spiskovima i čekove koji su banci omogućili da identificiraju neplaćene čekove. Unesite ukupan broj svih nepodmirenih čekova kao negativan broj. Banka Vam može dati popis nepodmirenih čekova.
Provjerite je li iznos izravnih depozita koji je izdan i knjižen na vašu glavnu knjigu jednak iznosu koji je banka zadužila vašem računu za izravne depozite. Ako bankovni izvod ne pokazuje izravno položeni depozit koji ste već objavili u glavnoj knjizi, unesite ga kao pozitivnu prilagodbu.
Navedite sve bankovne naknade koje su uključene u bankovni izvod, ali nisu zabilježene u glavnoj knjizi kao pozitivnu prilagodbu. Pripremite unos u vašu glavnu knjigu u zapisnik o naknadama.
Usporedite iznos povučen iz vašeg platni spisak gotovinski račun za porez na plaće na iznos plaće porezne obveze ste posted na glavne knjige. Ako se iznos koji je uzet od banke razlikuje, unesite razliku kao prilagodbu. Ako je podizanje banke veće, tu razliku trebate unijeti kao pozitivnu prilagodbu.
Savjet
-
Donja granica vašeg usklađivanja mora biti saldo po glavnoj knjizi.
Da bi vaše usklađivanje izgledalo profesionalno, uključite naslov izvješća, naslove stupaca, bilješke kako bi objasnili kako i kada će se uskladiti stavke, tko je pripremio usklađivanje i naveo popratnu dokumentaciju koju ste koristili, kao i gdje se nalazi kopija datoteke proračunske tablice.
Rješavati poravnanje stavki prije kraja sljedećeg obračunskog razdoblja. Ako imate usklađene stavke iz prethodnog razdoblja koje su ostale neriješene, uključite one u odjeljku Prilagodbe trenutačnog usklađivanja i sva buduća usklađenja dok se ne riješe.
