Novac koji potrošite za sredstva za pokretanje ili poboljšanje poslovanja smatra se ulaganjem. Uobičajeno, te troškove morate kapitalizirati, što znači da ih možete vratiti samo kada prodate imovinu. Za neke troškove možete povući porezne olakšice dok držite imovinu na koju su snosili troškove. Ako se bavite imovinom koju ne dodirujete ili se ne osjećate fizički, amortizirate ili odbijate jednak dio troškova tijekom razdoblja od nekoliko godina.
Zašto amortizirati?
Odluka o amortizaciji ovisi o tome želite li ili trebate odmah porezne olakšice. Šireći svoje troškove umjesto da ih sve uzimamo unaprijed, vjerojatnije je da ćete usporediti troškove s prihodima. Možete otpisati samo do 5.000 USD u godini kada ste ih stekli - pod uvjetom da vaši troškovi ne prelaze 50.000 USD. Sadašnji odbitak poslovnih troškova smanjuje se za svaki dolar iznad 50.000 USD koji potrošite na start-upove. Ako start-up troškovi iznose 55.000 USD ili više, trebate amortizirati da biste dobili bilo koju poreznu korist.
Početna ili kupnja tvrtki
Određeni troškovi pokretanja ili stjecanja poduzeća su prihvatljivi za amortizaciju. To uključuje ispitivanje mogućih tržišta, radne snage i proizvoda; oglašavanje svečanog otvaranja; putovanje radi zapošljavanja kupaca, dobavljača i distributera; i konzultantske usluge. Ako kupujete tvrtku, možete amortizirati ono što ste potrošili za prikupljanje informacija o tvrtki, kao što je analiza odvjetnika i računovođe u industriji, financijske projekcije i pretraživanje imovine. Troškovi pokretanja također uključuju naknade za uključivanje vašeg poduzeća ili pripremu ugovora o partnerstvu. Razdoblje amortizacije je 15 godina.
Nevidljiva vrijednost
Možete amortizirati 15 godina neku nematerijalnu ili ne-fizičku imovinu koju ste stekli kao dio imovine druge tvrtke. U ovu kategoriju spadaju intelektualno vlasništvo kao što su autorska prava, zaštitni znakovi i patenti koje ste kupili od prethodnog nositelja - a ne ono što ste stvorili. Druge nematerijalne imovine uključuju ugled vaše tvrtke, također poznat kao goodwill; formule proizvoda, državne dozvole ili dozvole za obavljanje poslova; ugovore za bivše zaposlenike ili suvlasnike da se ne natječu protiv vas; franšiza, zaštitni znak ili trgovački naziv; i popise klijenata. Troškovi izrade vaše poslovne web-lokacije, imena domene i prava na korištenje tuđe zemlje, zraka ili vode također se mogu amortizirati.
Pokušaj i pogreška
Troškovi istraživanja i eksperimenta na mogući izum, proizvod, formulu, proces ili metodu proizvodnje amortiziraju se 10 godina. Da biste tretirali aktivnost kao istraživanje ili eksperiment, morate se uključiti u nju jer inače ne znate kako razviti ili oblikovati proizvod. Ako se odlučite amortizirati umjesto da otpisujete sve troškove u godini u kojoj ste ih stekli, ne možete uzeti paušalni odbitak u kasnijoj godini ako ne dobijete blagoslov Interne porezne službe.
