Praćenje financijskih aktivnosti koje se odvijaju unutar poduzeća je nešto što svaki uspješan poslovni vlasnik mora učiniti. Iako vam svibanj imati računovođe koji brine o tome, još uvijek morate znati kako čitati i razumjeti različite vrste financijskih izvješća o Vašem poslovanju. Dva najrevidiranija financijska dokumenta su izvještaji o novčanom tijeku i izvještaj o dobiti i gubitku. Na prvi pogled se čini da su ti dokumenti slični, ali imaju nekoliko važnih razlika.
Financijske aktivnosti i izvještaji o novčanom tijeku
Izvještaj o novčanom tijeku koristi se za prikazivanje vlasnika poduzeća o svim njihovim financijskim aktivnostima. To znači da ćete moći vidjeti isplate koje primate, kao i troškove poslovanja kako biste utvrdili kamo ide vaš novac. Također ćete biti u mogućnosti odrediti približno koliko novca vaše poslovanje održava na svakodnevnoj osnovi. Izvještaji o novčanom tijeku važni su za vlasnike tvrtki da ih razumiju jer prikazuju svaku pojedinost s obzirom na ulaznu i izlaznu gotovinu poslovanja. Tamo gdje se izvještaji o novčanom tijeku razlikuju od bilansa uspjeha.
Računi dobiti i gubitka
Svrha izvještaja o dobiti i gubitka je pokazati vlasnicima tvrtki koja je njihova ukupna dobit u određenom razdoblju. Izjava o dobiti i gubitku pokazuje vam koji su vaši izvori prihoda u odnosu na vaše troškove. Glavna razlika između izvještaja o dobiti i gubitka i izvještaja o novčanom tijeku je da račun dobiti i gubitka ne prikazuje sve pojedinosti vaših financijskih aktivnosti. Na primjer, izvještaji o dobiti i gubitku ne prikazuju stvari kao što su isplate zajmova, plaćanje kreditnim karticama i povlačenja vlasnika. Iako smatrate da su te stavke troškovi, oni se ne smatraju troškovima za računovodstvene svrhe. Stoga se oni ne evidentiraju kao takvi u računu dobiti i gubitka, već se evidentiraju u izvještaju o novčanom tijeku.
Kratkoročna financijska slika
Ako želite dobiti brzu sliku vaših poslovnih financija i koliko novca imate, trebate pogledati najnoviji izvještaj o novčanom tijeku umjesto izvješća o dobiti i gubitku. Izvještaje o novčanom tijeku treba redovito ažurirati, uglavnom svaki tjedan. Na taj način moći ćete odrediti imate li dovoljno novca za plaćanje nepodmirenih računa, jer je moguće zaraditi, ali nemaju dobar novčani tok, zbog čega su te izjave tako važne.
Prošlost, sadašnjost i buduća financijska slika
Da biste dobili jasnu sliku o tome gdje je vaše poslovanje financijski stajalo tijekom proteklih nekoliko mjeseci, ili čak godina, trebate konzultirati izvješća o dobiti i gubitku. Ovi dokumenti olakšavaju usporedbu marži dobiti i gubitka za određene dugoročne vremenske okvire. Izvještaji o dobiti i gubitku također vam pomažu u procjeni trenutne financijske slike, kao i projektiranju vaše buduće ukupne financijske slike. U osnovi, izvještaji o dobiti i gubitku su učinkovite dugoročne financijske reference, dok su izvješća o novčanom tijeku bolje prilagođena kratkoročnom korištenju.
