Poduzeće može imati nekoliko vrsta obveza, uključujući zadužnice, korporativne obveznice, plaće koje se plaćaju i obveze prema dobavljačima. Sve ove obveze su dugovi koje poduzeće mora otplatiti u budućnosti, ali oni nisu svi kamatonosni dugovi. Ako društvo ima obveze na koje se obračunavaju kamate, dodaje kamate koje uplaćuje na račun rashoda za kamate u svojoj bilanci.
Savjet
-
Kamate na koje se plaća kamata odnose se na dugove koje društvo mora platiti za financiranje, čak i ako planira otplatiti račun za manje od mjesec dana.
Obveze koje nose kamatu
Kamate na koje se plaća kamata odnose se na dugove koje društvo mora platiti za financiranje, čak i ako planira otplatiti račun za manje od mjesec dana. Tvrtka će možda morati platiti kamatu na komercijalni kredit ako čeka nekoliko mjeseci na plaćanje dobavljača, a možda će morati platiti kamatu na plaće zaposlenika ako ih ne pošalje odmah, ali klasifikacija bilance pretpostavlja da tvrtka neće nastati. tih troškova.
Davanje prioriteta obvezama
Posao bi trebao otplatiti novčanice, obveznice i druge dugove koji zahtijevaju da najprije plati kamatu. Ako obveza ne nosi kamatu, poslovni subjekt nema poticaj da ga isplati brzo. Ako poduzeće ima 30 dana za plaćanje računa za vodu prije nego što bude kasno, poduzeće može imati koristi od toga da čeka 29 dana da izvrši plaćanje, ostavljajući novac na računu tržišta novca ili drugo kratkoročno ulaganje u međuvremenu.
Ukupne obveze
Ukupna vrijednost kamatonosnih obveza je manja od ukupne vrijednosti svih obveza. Poduzeće obavlja određene isplate, kao što su plaće koje primaju radnici, povremeno čak i kada radnici svakodnevno obavljaju poslove za tvrtku, tako da posao stalno preuzima obvezu plaćanja plaća.
Troškovi duga
Društvo uzima u obzir samo obveze na koje se obračunavaju kamate kada izračunava trošak financiranja duga za projekt. Ako tvrtka može financirati dio projekta slanjem računa za električnu energiju ili telefonskog računa tjedan dana kasnije, tvrtka ne mora uključiti te obveze kada razmatra veličinu zajma koji planira iznijeti.
Fleksibilni datumi
Obveza koja nema određeni datum otplate ili ima opcijski datum otplate, nije kamatonosna obveza. Proizvođač bicikla može uspostaviti jamstveni račun za pokrivanje troškova popravaka i povrata, što predstavlja odgovornost, ali ne zna kada će morati pokriti jamstvo. Obveza za isplatu dividende nije kamatni račun, jer tvrtka može odgoditi isplatu dividende.
