Na prvi pogled čini se da iznos koji vaša tvrtka zarađuje - njegov neto dohodak - treba biti iznos koji ima na raspolaganju, ili njegov neto operativni novčani tok. Međutim, priroda kapitaliziranja i upravljanja malim poduzećem stvara situacije u kojima ponekad zarađujete novac koji ide izravno za plaćanje prošlih dugova, a ponekad ste posudili novac na raspolaganju za potrošnju iako ga niste zaradili.
Neto dohodak
Neto dobit je iznos koji vaša tvrtka zarađuje ili neto dobit. Tvrtke izračunavaju neto dobit oduzimanjem vrijednosti poslovnih troškova koji se smatraju legitimnim za porezne svrhe od bruto prihoda od prodaje ili bruto prihoda. Drugim riječima, neto dohodak je iznos koji je poduzeće ostavilo nakon što je izračunalo koliko je potrošeno za poslovanje. Dopušteni poslovni troškovi uključuju najam poslovne imovine, robe i materijala, plaće, poslovne poreze i licence te kamate na poslovni dug.
Operativni novčani tijek
Novčani tok je pojam koji se odnosi na iznos novca koji poduzeće ima pri ruci za pokrivanje svakodnevnih operativnih troškova. Tvrtke zarađuju novac prodajom roba i usluga, ali također financiraju poslovne aktivnosti kroz ulaganje kapitala od vlasnika i drugih dionika, kao i od zajmova. Neto operativni novčani tijek je iznos koji je tvrtka ostavila nakon oduzimanja svojih tekućih troškova od iznosa koji ima na raspolaganju za podmirenje tih troškova.
Razlike
Različite situacije mogu uzrokovati odstupanja između neto prihoda poduzeća i njegovog neto operativnog novčanog toka. Iako je kamata na poslovne zajmove je obično plaćeni kao što se prikuplja, glavni poslovni zajam može ići na plaćanje za troškove koji pogon njegove neto prihod, barem u kratkom roku. Isto tako, kada posao vraća glavnicu zajma, to čini pomoću zarade ili neto prihoda koji nisu dostupni kao novčani tijek jer idu prema isplatama kredita.
Odnos
Ako vaša tvrtka zarađuje profit, ali vaš neto operativni novčani tok je nedovoljan, vjerojatno ćete doživjeti stres, ali vaša tvrtka je vjerojatno na pravom putu, i to je najvjerojatnije samo pitanje vremena prije nego što nadoknadite i poboljšate svoj novac teći. Ako vaša tvrtka ne ostvaruje dobit, ali je vaš neto operativni novčani tok još uvijek dovoljan da pokrije vaše svakodnevno poslovanje, samo je pitanje vremena kada ćete naići na probleme jer trošite novac koji niste zaradili. Na kraju ćete morati otplatiti svoje dugove.
