Tvrtke uglavnom izrađuju operativni izvještaj o novčanom tijeku na mjesečnoj ili tromjesečnoj osnovi. Dobra je ideja da to napravite i na kraju financijske godine kako biste procijenili ukupni financijski uspjeh i zdravlje tvrtke. U članku za časopis "Forbes" Rick Wayman navodi da je operativni izvještaj o novčanom tijeku jedan od najboljih načina da saznate više o Vašoj dobiti jer je teško manipulirati rezultatima.
Informacije za okupljanje
Da biste izradili izvješće o novčanom tijeku, trebat će vam informacije o svojoj financijskoj aktivnosti tijekom godine. Prikupljene informacije mogu uključivati mjesečne ili kvartalne izvještaje o novčanom tijeku, bankovne izvještaje, računovodstvene evidencije ili potvrde. Možete unijeti podatke u proračunsku tablicu na računalu ili izvršiti izračun na komadu papira. Na proračunskoj tablici ili papiru stvorit ćete najviše 15 stupaca.
Označavanje stupaca i redaka
Kada kreirate izvješće o novčanom tijeku, oduzimate zbroj vaših poslovnih troškova od zbroja zarađenog prihoda (Income-Expenses = Cash Flow); proračunska tablica koju izradite pomoći će vam da to točno učinite. Počevši od drugog stupca, označite ga "Start-up" ako imate novi posao. Na sljedećih 12 stupaca upišite mjesece godine, počevši s prvim mjesecom vaše fiskalne godine. Alternativno, možete označiti stupce s četiri četvrtine godine. Upišite "Ukupno" u zadnji stupac.Počevši od drugog reda u prvom stupcu, napišite "Početni novčani saldo". Označite sljedeće retke: "Dohodak / novčani tijek", "Raspoloživi novčani saldo", "Rashodi / odljev novca", "Korištenje kredita", "Ukupni novac" Odljev "i" Završni novčani saldo ". U odjeljku" Prihodi / novčani tijek "trebat ćete stvoriti sljedeće pod-redove:" Prodaja "," Zbirke potraživanja "," Novac u obliku "," Investicija vlasnika "," Zajam " Primici ”i“ Ukupni novčani priljev. ”U retku“ Rashodi / odljev ”kreirajte sljedeće redove: redak“ Rashodi / odljev ”:“ Inventar kupnje ”,“ Ukupni troškovi poslovanja ”,“ Plaćanja po zajmovima, ” ”“ Kapitalne kupnje ”i“ Vlasnički ždrijeb ”.
Izračun dohotka
Ako ste započeli poslovanje ove godine, iznos koji biste unijeli u "Stupac za pokretanje" je 0 USD. Inače, unesite stanje gotovine za svaki pojedini mjesec ili kvartal, dodajte brojke i upišite zbroj u stupac “Ukupno”. Morat ćete dodati brojke unesene u svaki red i unijeti zbroj u stupac "Ukupno". Sredstva koja ste primili od stvarnih novčanih primitaka unesite u pod-redove “Prodaja” u retku “Dohodak / novčani tijek”. Unesite iznos novca koji očekujete da ćete dobiti, ako ga imate, od prodaje koju ste napravili u pod-redovima "Zbirke potraživanja računa". U pod-redove "Vlasnikova ulaganja" unesite iznos koji ste uložili u poslovanje, ako postoji. Ako imate poslovni zajam, unesite iznos novca koji se za njega koristi u pod-redovima "Prihodi od zajma". Dodajte sve brojke koje ste unijeli u pod-redove "Prihodi / Novčani tok" i unesite rezultat u redak "Ukupni novčani priljev".
Izračun troškova
Kao i kod izračunavanja prihoda, morat ćete dodati brojke unesene u svaki red i unijeti zbroj u stupac "Ukupno". Unesite iznos potrošen na robu i zalihe u pod-redove "Kupnja zaliha". Upišite zbroj svih fiksnih, periodičnih i varijabilnih troškova u odgovarajućem mjesecu ili tromjesečju u pod-redovima "Ukupni troškovi poslovanja". Ako imate poslovni zajam, upišite iznos koji ste platili glavnici, zajedno s kamatom u podredu "Plaćanja po zajmu". Ako ste izvršili velike kupnje tijekom godine, unesite iznose u odgovarajuće stupce i pod-redove "Kapitalne kupnje". Unesite iznos gotovine vašeg poslovanja koju ste upotrijebili za osobne troškove, ako ih ima, u pod-stupce "Vlasnički ždrijeb". Ako ste koristili poslovni zajam kako biste pomogli financirati početne troškove, kupnju inventara ili kupnju zgrade, unesite taj iznos u redak "Korištenje kredita". Dodajte ukupne iznose pod-redova „Troškovi / odljev“ i redak „Korištenje kredita“ i upišite zbroj u redak „Ukupno novčani odljev“.
Izračunavanje godišnjeg novčanog toka
Oduzmite ukupan iznos unesen u redak "Ukupni novčani odljev", koji predstavlja vaše godišnje troškove, iz ukupnog reda "Ukupni novčani priljev", koji predstavlja Vaš godišnji prihod. Upišite zbroj u redak “Kraj gotovinskog stanja” (ukupni novčani priljev - ukupni novčani odljev = završetak gotovinskog salda). Ovaj iznos predstavlja Vaš godišnji tijek novca.
