Likvidna sredstva su sredstva koja su već u gotovinskom obliku ili se mogu brzo pretvoriti u gotovinu. Može pokazati menadžerima i investitorima koje resurse tvrtka mora isplatiti obveze koje bi mogle iznenada dospjeti. Likvidna imovina po definiciji uključuje novac, novčane ekvivalente, ulaganja kojima se aktivno trguje i potraživanja. Zalihe, zalihe i druga fizička imovina ne računaju se kao likvidna sredstva.
Formula za likvidna sredstva
Likvidna imovina je imovina koja se može brzo pretvoriti u gotovinu bez gubitka vrijednosti. Kao opće pravilo, likvidna sredstva moraju već biti u gotovinskom obliku ili poslovni subjekt mora imati mogućnost pretvoriti sredstvo u gotovinu u kratkom vremenskom razdoblju (npr. Manje od mjesec dana). obveznica, ulaganje mora aktivno trgovati na tržištu kako bi se kvalificiralo kao likvidna imovina. Fizička imovina, poput zaliha, zaliha, zgrada i opreme, ne smatra se likvidnom imovinom.
Koristna formula likvidnih sredstava je ono što se naziva "brzi omjer" ili "omjer kiselih testova", koji mjeri likvidnost fokusirajući se na to koliko dobro društvo može pokriti svoje tekuće dugove bez oslanjanja na buduću prodaju ili druge dugoročne transakcije. Možete ga izračunati uzimajući gotovinu u ruke i dodavanjem sredstava za potraživanja, kao i bilo koju drugu imovinu koja se može brzo pretvoriti u gotovinu. Taj se iznos zatim dijeli s tekućim obvezama, čime dobivate omjer likvidnih sredstava u usporedbi s tekućim obvezama. Što je vrijednost veća, to je likvidnija imovina tvrtke. Druga varijacija ovoga je formula koeficijenta likvidnog kapitala, također nazvana "omjer radnog kapitala" ili "trenutni omjer"; ona jednostavno koristi vrijednost svih tekućih likvidnih sredstava podijeljena na sve kratkoročne obveze.
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti čine značajan dio definicije likvidne imovine jer predstavljaju najlikvidniju imovinu koju društvo drži. To uključuje tekuće račune, račune tržišta novca, štedne račune i trezorske zapise. Likvidnost ove imovine je razlog zašto započinjete formulu likvidnih sredstava dodavanjem vrijednosti svih novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata koristeći sadašnju fer tržišnu vrijednost. Ako vršite izračun na kraju mjeseca, fer tržišna vrijednost će biti iznos raspoloživih sredstava naveden na mjesečnom bankovnom izvodu, umanjen za sve naknade i troškove. Novac i novčani ekvivalenti uvijek se uključuju u izračune formule količnika likvidnog kapitala.
Potraživanja
Definicija potraživanja prema likvidnoj imovini uključuje samo ono što se očekuje od poduzeća u roku od 30 dana. Potraživanja od kupaca su iznosi koji se duguju društvu od kupaca. Raspored starenja određuje koja potraživanja dospijevaju u roku od mjesec dana. Budući da likvidna sredstva predstavljaju samo imovinu koju poduzeće može brzo pretvoriti u gotovinu, potraživanja ne bi smjela uključivati sumnjive račune. Ova naknada predstavlja procjenu iznosa potraživanja za koja tvrtka vjeruje da neće biti prikupljena. Primjerice, ako imate potraživanja u iznosu od 50.000 USD koja dospijevaju u roku od 30 dana, a ispravak sumnjivih računa iznosi 10% potraživanja, koristite 45.000 USD (90% od $ 50.000) za izračun likvidnih sredstava.Sve dok postoji jamstvo da će se potraživanja od kupaca prikupljati u roku od 30 dana, mogu se uključiti iu formulu koeficijenta likvidnog kapitala.
Vrijednosni papiri i obveznice
Vrijednosni papiri i obveznice kojima se aktivno trguje smatraju se i likvidnim sredstvima. Možete dodati vrijednost svih investicija kojima se aktivno trguje u formuli likvidnih sredstava koristeći trenutnu cijenu trgovanja. Ako računate sredinom mjeseca i niste sigurni u trenutnu vrijednost svog portfelja, kontaktirajte svoju banku ili se prijavite na svoj mrežni račun da biste pronašli trenutnu vrijednost. Također možete koristiti financijske web stranice kako biste pronašli trenutne vrijednosti dionica ili drugih vrijednosnih papira. Utvrdite ukupna novčana sredstva, novčane ekvivalente, potraživanja u roku od 30 dana i aktivno trgovane investicije kako biste izračunali ukupna likvidna sredstva za korištenje u formuli koeficijenta likvidnog kapitala.
Osobna likvidna imovina
Koncept likvidne osobne imovine je isti kao i za likvidnu poslovnu imovinu: sredstva koja možete brzo i jednostavno pretvoriti u gotovinu bez gubitka vrijednosti. Za pojedince najčešća likvidna sredstva su gotovina, tekući računi, štedni računi, potvrde o depozitu, novčana vrijednost životnih osiguranja, dionice, obveznice i dionice uzajamnog fonda. Također možete uključiti novac koji vam se duguje ako je to potrebno u roku od mjesec dana, a vi ste relativno sigurni da ćete ga primiti. Dobar primjer za to je državni ili savezni povrat poreza koji trenutno obrađuje. Koristite bankovne izvještaje kako biste odredili trenutnu tržišnu vrijednost svih sredstava i zbrojite vrijednosti kako biste odredili ukupna likvidna sredstva.
