Glavni izvršni direktor tvrtke često se oslanja na voditelje odjela, voditelje segmenta i skup financijskih savjetnika kako bi otkrio najbolji način za upravljanje obrtnim kapitalom, povećanjem kapitala i obuzdavanjem otpada. Savjetnici kao što su investicijski bankari i konzultanti za upravljanje pomažu CEO-u da formulira dobre procedure financijskog upravljanja i razmišlja o širokim stavkama politike, posebno s kratkoročnim financiranjem i dugoročnim planiranjem proračuna.
Obrtni kapital
Obrtni kapital jednak je kratkoročnim sredstvima minus kratkoročne obveze. U financijskom rječniku pojmovi "kratkoročni" i "dugoročni" odnose se na 12 mjeseci, odnosno manje i više od jedne godine. Kratkoročna imovina uključuje resurse koje tvrtka koristi za zarađivanje novca, podmirenje financijskih obveza i vođenje učinkovitih aktivnosti. Primjeri uključuju gotovinu, potraživanja od kupaca - što je novac koji poduzeće očekuje nakon isporuke robe ili obavljanje usluga - unaprijed plaćeno osiguranje, roba i dospjeli povrati. Kratkoročni dugovi uključuju obveze prema dobavljačima, dospjele poreze i plaće. Radni kapital je omjer solventnosti koji pomaže investitorima da shvate hoće li tvrtka imati dovoljno novca za poslovanje u sljedećih 365 dana.
pravičnost
Kapital - također poznat kao dionički kapital, kapital investitora ili vlasnički kapital - predstavlja novac koji ulagači ulažu u aktivnosti tvrtke. Financijeri to čine kupnjom dionica na financijskim tržištima, kao što su Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange i London Stock Exchange. Vlasnici dionica - oni koji su kupili dionice tvrtke - primaju periodične dividende i zarađuju dodatni novac kada vrijednosti dionica rastu na financijskim burzama. U financijskom rječniku, "financijsko tržište", "financijska razmjena", "tržište kapitala" i "burza vrijednosnih papira" znači isto. Osim novca ulagača, ostale stavke glavnice uključuju otkup dionica i zadržanu dobit - također poznatu kao neraspoređena dobit ili akumulirani prihodi.
Simbioza
Dok su obrtni kapital i kapital različiti, oni su međusobno povezani u načinu na koji korporativno vodstvo analizira unutarnje procese i postavlja zdravu kulturu financijskog upravljanja. Sa stajališta računovodstva, obrtni kapital usklađuje se s kapitalom jer ukupna ukupna imovina minus ukupna dugovanja - vidi koliko je to blizu formuli radnog kapitala - jednaka neto vrijednost, koja se naziva i kapital. Komponente i kapital obrtnog kapitala sastavni su dio izvještaja o financijskom položaju, a financijski menadžeri računovodstvenog pregleda često nazivaju bilancu ili izvješće o financijskom stanju. Iz perspektive prikupljanja sredstava, voditelji odjela za upravljanje radnim kapitalom i revizijom kapitala procjenjuju koliko je gotovine u korporativnoj blagajni, utvrđuju je li dovoljno raditi i otkriti najbolji način za prikupljanje kratkoročnog novca.
Financijsko izvješćivanje
Osim bilance, kapital i transakcije radnog kapitala utječu na ostale financijske izvještaje. Kapital je dio izvještaja o promjenama u dioničkom kapitalu, a plaćanja kamata - koji mogu nastati iz kratkoročnih obveza - teče u račun dobiti i gubitka.
