Što je veći obrtni kapital tvrtke u odnosu na prodaju, to je bolje i stabilnije poduzeće je financijski. Kada se poveća prodaja, ali se smanjuje obrtni kapital, tvrtka može imati poteškoća u održavanju poslovanja i kupnji zaliha kako bi ispunila nove narudžbe, a može imati i druge financijske probleme.
Obrtni kapital
Obrtni kapital izračunava se koristeći jednadžbu kratkotrajne imovine poduzeća minus tekuće obveze. Promatranje postojećeg bilance obrtnog kapitala tvrtke najlakši je način za ulagače da procijene iznos imovine tvrtke koja se lako likvidira. Likvidna imovina mora biti stalno dostupna kako bi se ulagalo u izgradnju poslovanja tvrtke, financiranje budućeg rasta i povećanje vrijednosti za dioničare
Obrtni kapital za prodaju
Omjer obrtnog kapitala i prodaje pokazuje sposobnost tvrtke da plati troškove vezane uz stvaranje nove prodaje bez potrebe za dodatnim zaduživanjem. Premda posuđivanje novca za financiranje nove opreme ili drugih inicijativa za povećanje prodaje nije loše samo po sebi, tvrtka još uvijek mora biti u stanju jednostavno platiti dug i održavati dovoljno likvidnih sredstava kako bi financirala tekuće poslovanje tvrtke. Nasuprot tome, ako tvrtka održava iznimno visok omjer obrtnog kapitala i prodaje, možda zadržava previše sredstava koja bi se bolje iskoristila za financiranje novog rasta ili dodatne prodaje.
Trošak robe
Troškovi koje društvo treba pokriti kako bi proizvelo robu za prodaju uračunava se u trošak prodane robe - ili COGS - stavku u računu dobiti i gubitka. To ne uključuje opće i administrativne troškove potrebne za održavanje tvrtke. COGS se usklađuje s prodajom u određenom vremenskom razdoblju na računu dobiti i gubitka. COGS uključuje troškove unosa sirovog inventara u proizvodni proces, a može sadržavati i plaće za zaposlenike specifične za proizvodni proces.
Negativni radni kapital
Financijski izvještaji koji pokazuju negativan obrtni kapital mogu biti znak problema koji dolaze.Negativni obrtni kapital znači da obveze tvrtke prelaze njezinu imovinu, pružajući tvrtki s vrlo ograničenom sposobnošću trošenja na tekuće poslovanje i budući rast kao i njihovi vršnjaci koji imaju pozitivan obrtni kapital. Kada se obrtni kapital i dalje smanjuje kao postotak prodaje, tvrtka možda nema dovoljno novca da plati svoje dobavljače ili pokrije svoje dugove.
